LINEBURG


<< Пред. стр.

страница 7
(всего 13)

ОГЛАВЛЕНИЕ

След. стр. >>

• Пролонгация кредитов и займов, ранее полученных на срок
менее 180 дней, на "стандартных"
условиях
• Получение финансовых кредитов по линии ЕБРР
• Получение финансовых кредитов и займов на срок
свыше 180 дней на сумму более 100 млн долл. США или на "нестандартных" условиях
• Предоставление финансовых кредитов и займов на срок свыше 180 дней

Финансовые кредиты и займы на срок более 180 дней
—Получение от нерезидентов финансовых кредитов и займов на срок более 180 дней является операцией, связанной с движением капитала, и требует получения разрешения ЦБ РФ.
—Разрешение может быть предоставлено в упрощенном, регистрационном или в разрешительном порядке.
— Решение о применении того или иного порядка привлечения кредита (займа) принимает уполномоченный банк, обслуживающий заемщика.
В случае внесения сторонами изменений в условия кредитного договора в части пролонгации сроков привлечения и погашения кредита заемщик обязан в тридцатидневный срок представить соответствующие документы в уполномоченный банк. При этом:
— регистрация (повторная регистрация) кредитной операции осуществляется территориальным учреждением ЦБ РФ, если не допущено превышение процентной ставки по кредиту уровня ЛИБОР по шестимесячным долларовым кредитам плюс пять процентов;
Условия применения регистрационного порядка
Условия применения разрешительного порядка
• Объем кредита не превышает суммы,
эквивалентных 100 млн. дол. США
• Процентная ставка не превышает уровня ЛИБОР
по шестимесячным долларовым кредитам плюс
5%
• Общая сумма расходов по привлечению кредита
(кроме процентов) не превышает 3% его объема
• Кредитным договором не предусмотрено
обеспечение кредита в виде залога или
переуступки прав на материальные или
финансовые активы заемщика или третьих лиц -
резидентов
• Предоставление, использование и погашение
кредита не сопровождается другими валютными
операциями, связанными с движением капитала и
требующими разрешения ЦБ РФ
• Расчеты по кредитной операции осуществляются
только в одном уполномоченном банке по месту
регистрации заемщика

Кредиты, не
отвечающие хотя
бы одному
условию
применения
регистрационного
порядка, а также
при привлечении
валютных
средств на
международных
финансовых
рынках
посредством
размещения долговых ценных
бумаг (еврооблигации,
евровекселя и
т.п.)

—выдача разрешения на проведение кредитной операции осуществляется Департаментом валютного контроля ЦБ РФ, если размер процентной ставки установлен выше указанной величины.
Действия заемщика и уполномоченного банка зависят от порядка, в котором получается разрешение ЦБ РФ на кредитную операцию.
Порядок РЕГИСТРАЦИИ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ

Во всех случаях, когда обязательства заемщика выражены в ценных бумагах с номиналом в иностранной валюте (например, простой вексель), упрощенная процедура получения разрешения не применяется.
































Основания ДЛЯ ОТКАЗА В РЕГИСТРАЦИИ ИЛИ ВЫДАЧЕ РАЗРЕШЕНИЯ

ЦБ РФ вправе отказать в выдаче разрешения или регистрации кредитной операции по следующим причинам:
—неправильное оформление документов;
— наличие в кредитном договоре условий, противоречащих законодательству РФ и нормативным актам ЦБ РФ;
— действие кредитного договора не подпадает под юрисдикцию РФ;
— несоответствие содержания кредитного договора стандартным требованиям, установленным ЦБ РФ;
— наличие в представленных документах и материалах сведений, не соответствующих действительности;
— непредставление заемщиком отчетности по ранее зарегистрированным ЦБ РФ кредитным операциям и разрешениям;
—превышение размера обеспечения кредита общей суммы привлекаемых кредитных ресурсов более чем в два раза;
—имеющиеся факты нарушения заемщиком валютного законодательства РФ.
Таблица 4.8 Ответственность заемщиков и уполномоченных банков
Вид нарушения
Мера ответственности
Отсутствие кредитного договора, оформленного в соответствии с установленными требованиями
Штраф, взимаемый с заемщика в пределах суммы валютных средств, полученных по кредитной операции
Проведение кредитных операций в рамках одного кредитного договора через несколько текущих валютных счетов в одном уполномоченном банке

Несвоевременное представление сведений о проведенной кредитной операции (заемщиком уполномоченному банку)
Штраф, взимаемый с заемщика в пределах неучтенной суммы (или по которой документация и информация не были представлены в установленном порядке)
Ненадлежащее использование заемщиком привлеченных кредитов
Штраф, взимаемый с заемщика в размере средств, полученных по кредитной операции
Непредставление в ЦБ РФ информации, представление неполной или недостоверной информации, документов и сведений о проведении операций
Штраф, взимаемый с уполномоченного банка в размере до одной десятой процента минимального уставного капитала, действующего на момент нарушения

4.8. Получение прямых инвестиций от нерезидентов и операции по купле-продаже ценных бумаг
Таблица 4.9
Текущие операции
(не требуют разрешения
ЦБ РФ)
Операции, связанные с движением капитала



не требуют разрешения
ЦБ РФ


требуют разрешения
ЦБ РФ

Переводы в РФ и из
РФ процентов, дивидендов и других доходов по инвестициям и прочим операциям, связанным
с движением капитала







• Зачисление резидентом на
свой валютный счет валюты, поступающей от нерезидента в оплату акций (долей, вкладов) в уставном (складочном)
капитале этого резидента

Валютные средства нерезидентов, поступающие в оплату акций (долей, вкладов),
могут конвертироваться в рубли. В этом случае требуется регистрация такой операции в территориальном учреждении ЦБ РФ
Приобретение нерезидентами акций на вторичном рынке и приобретение ими долей в уставном капитале у участников организации-резидента

Приобретение резидентами ценных бумаг иностранных эмитентов и долей в уставном капитале организаций-нерезидентов




ВЗНОСЫ НЕРЕЗИДЕНТОВ В УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ РЕЗИДЕНТОВ РФ

? Без разрешения ЦБ РФ допускается зачисление валютных средств нерезидентов на валютный счет резидента в оплату акций (долей, вкладов в уставный (складочный) капитал) (кроме кредитных организаций).
? По желанию участников сделки или в случае, когда на момент перевода у резидента отсутствует валютный счет (например, в момент создания организации-резидента), средства нерезидентов зачисляются в уставный (складочный) капитал в валюте РФ. При этом осуществляется конверсия поступающих средств в рубли с обязательной регистрацией такой операции в территориальном учреждении ЦБ РФ. При внесении нерезидентом взносов в уставный (складочный) капитал в рублях используется рублевый счет нерезидента типа «К» — либо существующий, либо открываемый специально для этой операции.
? При увеличении уставного капитала за счет размещения дополнительных акций (дополнительных вкладов) средства нерезидентов могут поступать как в иностранной валюте, так и в рублях. В последнем случае требуется регистрация этой операции в территориальном учреждении ЦБ РФ.
? Операции нерезидентов с акциями и долями в уставном капитале российских организаций на вторичном рынке могут производиться в иностранной валюте, но если продавец или покупатель является резидентом РФ, для проведения такой операции необходимо разрешение (лицензия) ЦБ РФ. Сделки между двумя нерезидентами не контролируются Центральным банком РФ.

Порядок ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ДОКУМЕНТОВ ДЛЯ ОПЛАТЫ
И РЕГИСТРАЦИИ ИНОСТРАННОГО УЧАСТИЯ В КАПИТАЛЕ ОРГАНИЗАЦИЙ-РЕЗИДЕНТОВ РФ

В случае отказа инвестора-нерезидента от внесения средств в уставный капитал организации он вправе дать распоряжение (до получения Свидетельства) уполномоченному банку списать со своего счета типа «К» предназначенные для этого средства и после конверсии их в иностранную валюту по текущему курсу ЦБ РФ зачислить их на тот валютный счет нерезидента, с которого они ранее поступили на счет типа «К».
Ответственность ЗА НАРУШЕНИЕ ТРЕБОВАНИЙ
Таблица 4.10
Вид нарушения
Мера ответственности
1
2
• Представление заявителями документов, содержащих недостоверную информацию
Штраф, взыскиваемый с заявителей в пределах суммы, по которой документация и информация не были представлены в установленном порядке
• Зачисление средств, поступивших в иностранной валюте от нерезидентов, в уставный (складочный) капитал организации без регистрации в территориальных учреждениях ЦБ РФ
Штраф, взыскиваемый с уполномоченного банка, в сумме до 0,1% размера уставного капитала
• Проведение по счетам типа "К" любых операций, помимо заявленного внесения взноса в уставный капитал

• Несвоевременное закрытие счетов типа "К"

• Непредставление в ЦБ РФ информации, представление неполной или недостоверной информации, а также документов и сведений о проведении операций


Таблица 4.11
Текущие операции
Операции, связанные с движением капитала


не требуют разрешения ЦБ РФ
требуют получения разрешения ЦБ РФ
• Переводы
неторгового
характера,
включая
переводы
заработной
платы,
пенсии, алиментов,
наследства,
а также
другие
аналогичные
операции

Переводы из РФ валюты в оплату:
— аренды воздушных, морских, речных судов, космических объектов, а также находящегося за пределами РФ любого движимого имущества, при условии передачи этих объектов в аренду не позднее 180 дней с моментов этого перевода
— страховых взносов (премий) страховщикам-нерезидентам независимо от страхуемого интереса
— вступительных и членских взносов в пользу международных неправительственных организаций
участия в международных встречах, симпозиумах, конференциях, выставках и т.п.
подписки на иностранные периодические издания
— обучения и лечения физических лиц
• Переводы в РФ и из
РФ в оплату права собственности на здания, сооружения и иное недвижимое имущество, а также иных прав на недвижимость (включая право аренды)
• Любые прочие операции, не упомянутые выше




Окончание табл. 4.11
Текущие операции
Операции, связанные с движением капитала


не требуют разрешения ЦБ РФ
требуют получения разрешения ЦБ РФ



































• Зачисление валюты от нерезидентов на
счета резидентов:
— за участие в международных встречах,
симпозиумах, конференциях, выставках и т.п.
— в качестве добровольных и безвозмездных
пожертвований некоммерческим организациям-резидентам
— в счет оплаты страховых сумм (страхового
возмещения) с учетом требований законодательства о страховании
• Продажа (покупка) валюты одного вида за
валюту другого вида (обе валюты должны
котироваться ЦБ РФ)
• Исполнение обязательств по выплате инвалюты в соответствии с договорами поручительства, а также исполнение регрессных
требований поручителей
• Приобретение у третьих лиц, а также уступка третьим лицам за инвалюту требований
исполнения обязательств в денежной форме*
• Лизинговые операции, предусматривающие
платежи в инвалюте
• Выпуск, покупка, продажа, учет, хранение,
доверительное управление и иные операции
с ценными бумагами в инвалюте
• Осуществление платежей в инвалюте по
операциям с ценными бумагами в инвалюте и
в рублях*
• Привлечение денежных средств в инвалюте
в виде займов (кредитов) без ограничения
срока*
• Оказание консультационных и информационных услуг за инвалюту нерезидентам*
• Доверительное управление денежными
средствами в инвалюте*




































* Могут осуществляться уполномоченными банками, имеющими лицензию ЦБ РФ на осуществление банковских операций в иностранной валюте
4.9. Другие операции резидентов с нерезидентами
Особый случай: пожертвования и освобождение от уплаты долга

Не требуется специального разрешения ЦБ РФ при проведении следующих операций:
— зачисление резидентами на свои счета в уполномоченных банках средств, полученных от нерезидентов в качестве пожертвований или других добровольных и безвозмездных поступлений;
— освобождение нерезидентом резидента, получившего товары, работы, услуги (при импорте) или иностранную валюту (при экспорте), от обязательств по уплате иностранной валюты или по поставке товаров, работ, услуг.
4.10. Контроль за валютными операциями юридических лиц — резидентов, которые могут обладать признаками фиктивности

При проведении валютных операций уполномоченный банк, через который юридическим лицом — резидентом осуществляются эти операции, обязан:
— потребовать от резидента документы, на основании которых осуществляется операция, до осуществления этой операции;
— представить в ЦБ РФ (не позднее 10 дней со дня представления резидентом документов или выявления нарушения) информацию о валютных операциях, проводимых на основании договоров, обладающих признаками фиктивности (т. е. имеющих любой из приведенных ниже признаков). За непредставление указанных выше сведений юридические лица — резиденты и уполномоченный банк несут ответственность


Список государств и территорий, где расположены офшорные зоны:
1. Княжество Андорра;
2. Антигуа и Барбуда;
3. Содружество Багамских островов;
4. Барбадос;
5. Государство Бахрейн;
6. Белиз;
7. Государство Бруней — Даруссалам;
8. Республика Вануату;
9. Зависимые от Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии территории (Ангилья, Бермудские о-ва, Британские Виргинские о-ва, Монтсеррат, Гибралтар, Британская территория в Индийском океане — о-ва Чагос, Юж. Георгия и Юж. Сандвичевы о-ва, Тёрке и Кайкос, Острова Кайман (Каймановы острова);
10. Отдельные административные единицы Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии (Нормандские острова — о-ва Гернси, Джерси, Сарк, о-в Мэн);
11. Гренада;
12. Республика Джибути;
13. Доминиканская Республика;
14. Ирландия (Дублин, Шеннон);
15. Республика Кипр;
16. Китайская Народная Республика (Сянган (Гонконг));
17. Республика Коста-Рика;
18. Острова Кука (Новая Зеландия);
19. Республика Либерия;
20. Ливанская Республика;
21. Княжество Лихтенштейн;
22. Великое Герцогство Люксембург;
23. Республика Маврикий;
24. Малайзия (о. Лабуан);
25. Мальдивская Республика;
26. Республика Мальта;
27. Республика Маршалловы Острова;
28. Республика Науру;
29. Нидерландские Антильские Острова;
30. Ниуэ (Новая Зеландия);
31. Объединенные Арабские Эмираты (Дубаи);
32. Республика Панама;
33. Португальская Республика (Макао (Аомынь), о. Мадейра);
34. Независимое Государство Самоа;
35. Республика Сейшельские острова;
36. Федерация Сент-Китс и Невис;
37. Сент-Люсия;
38. Сент-Винсент и Гренадины;
39. США (Виргинскне о-ва США, Содружество Пуэрто-Рико, штат Вайоминг, штат Делавэр);
40. Королевство Тонга;
41. Суверенная Демократическая Республика Фиджи;
42. Французская Республика (о. Кергелен, Французская Полинезия);
43. Демократическая Социалистическая Республика Шри Ланка;
44. Швейцарская Конфедерация (кантоны Женева, Нешеталь (Невщатель), Фрибург, Цуг);
45. Ямайка;
46. Латвийская Республика.
4.11. Операции нерезидентов в иностранной валюте и валюте Российской Федерации
Юридические лица — нерезиденты могут иметь как валютные, так и рублевые счета в российских банках, в зависимости от статуса нерезидента и проводимых операций.
Для проведения расчетов в валюте РФ нерезиденты могут открыть в российских банках счет типа «К» («конвертируемый») и «Н» («неконвертируемый») либо использовать счета типа «К» и «Н» иностранных банков. Для отдельных видов операций используются счета нерезидентов типа «С».
При расчетах в иностранной валюте резиденту может потребоваться разрешение на проведение валютной операции, связанной с движением капитала. Для проведения расчетов в иностранной валюте нерезиденты могут открыть в российских банках счета в иностранной валюте.

Расчеты МЕЖДУ НЕРЕЗИДЕНТАМИ И РЕЗИДЕНТАМИ

Операции торгового характера:
? В общем случае расчеты между резидентами и нерезидентами по операциям, связанным с экспортом и импортом товаров, осуществляются в иностранной валюте.
? Операции между двумя нерезидентами, связанные с экспортом и импортом товаров, не подпадают под процедуры валютного регулирования, применяемые только к резидентам (оформление паспорта сделки, обязательная продажа валютной выручки и т. п.).
? Расчеты с резидентами, относящиеся к выполнению работ и оказанию услуг, могут осуществляться в иностранной валюте, только если такие работы или услуги экспортируются или импортируются (например, перевозки импортируемых товаров), или по специальному разрешению ЦБ РФ. Расчеты в иностранной валюте не могут осуществляться по операциям, связанным с:
— оказанием услуг на территории РФ резиденту нерезидентом, имеющим аккредитованное представительство в РФ;
— сдачей в аренду недвижимости, расположенной на территории РФ, резиденту нерезидентом или наоборот;

<< Пред. стр.

страница 7
(всего 13)

ОГЛАВЛЕНИЕ

След. стр. >>

Copyright © Design by: Sunlight webdesign