LINEBURG


страница 1
(всего 2)

ОГЛАВЛЕНИЕ

След. стр. >>

ЛЕКЦИЯ I. ВВЕДЕНИЕ 2
1. Предмет банкового права. 2. Отношение банкового права к другим дисциплинам. 3. Основные моменты истории советского банкового законодательства. 4. Источники банкового права. 2
ЛЕКЦИЯ II. ПРАВОВОЕ ПОЛОЖЕНИЕ БАНКОВОГО ДЕЛА В СССР 7
1. Вопрос о государственной банковой монополии. 2. Порядок открытия кредитных учреждений. 3. Организационные формы кредитных учреждений. 4. Торговая регистрация, обязательное ведение счетоводства и публичная отчетность кредитных учреждений. 7
ЛЕКЦИЯ III. ПРАВОВОЕ ПОЛОЖЕНИЕ БАНКОВОГО ДЕЛА В СССР (Продолжение) 12
1. Кредитная система СССР. 2. Регулирование деятельности кредитных учреждений. 3. Кредитные планы. 4. Надзор за деятельностью кредитных учреждений. 12
Л Е К Ц И Я IV. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ О БАНКОВЫХ СДЕЛКАХ 17
1. Банковые сделки (операции) и их классификация. 2. Уставные сделки кредитных учреждений. 3. Совершение банковых сделок. 4. Контокоррентный договор. 17
ЛЕКЦИЯ V. ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ 21
1. Выпуск банковых билетов. 2. Денежные вклады и их виды. 3. Юридическая природа денежного вклада. 4. Вкладные документы. 5. Вклады в государственные трудовые сберегательные кассы. 6. Вклады в кредитно-кооперативные организации. 7. Облигационные займы кредитных учреждений. 21
ЛЕКЦИЯ VI. АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ 28
1. Виды активных операций. 2. Открытие кредита. 3. Понятие и юридическая природа учета. 4. Векселя, принимаемые к учету. 28
ЛЕКЦИЯ VII. АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ (Продолжение) 33
1. Срочные ссуды. 2. Специальный текущий счет до востребования (on call). 3. Целевые ссуды. 4. Гарантийный кредит. 5. Акцептный и рамбурсный кредиты. 33
ЛЕКЦИЯ VIII. ЗАЛОГ, ПРАВО УДЕРЖАНИЯ, ЗАЧЕТ 38
1. Залоговое право как институт банкового права. 2. Залог товаров. 3. Залог распорядительных товарных бумаг. 4. Залог товара в обороте. 5. Залог товара в переработке. 6. Залог права застройки и строений. 7. Залог ценных (фондовых) бумаг. 8. Залог векселей. 9. Право удержания. 10. Зачет. 38
ЛЕКЦИЯ IX. ОПЕРАЦИИ ПО СОДЕЙСТВИЮ ПЛАТЕЖАМ. ЧЕК 44
1. Виды операций по содействию платежам. 2. Понятие и юридическая природа чека. 3. Содержание чека. 4. Отношения между чекодателем и банком (плательщиком). 5. Отношения между чекодателем и чекодержателем и чекодержателей между собой. 6. Отношения между чекодержателем и банком (плательщиком). 44
ЛЕКЦИЯ X. ОПЕРАЦИИ ПО СОДЕЙСТВИЮ ПЛАТЕЖАМ (Продолжение) 50
1. Перевод. Денежный аккредитив. 2. Комиссионные платежные поручения. Товарный аккредитив. Инкассовые операции. 3. Организация взаимных расчетов. 50
ЛЕКЦИЯ XI. ПРОЧИЕ БАНКОВЫЕ ОПЕРАЦИИ. БАНКОВАЯ ТАЙНА. ПРОЦЕССУАЛЬНОЕ ПОЛОЖЕНИЕ КРЕДИТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ 54

ЛЕКЦИЯ I. ВВЕДЕНИЕ
1. Предмет банкового права. 2. Отношение банкового права к другим дисциплинам. 3. Основные моменты истории советского банкового законодательства. 4. Источники банкового права.
1. Предмет банкового права. Банковое право, как показывает самое название, есть совокупность юридических норм, регулирующих организацию и деятельность банков.
Для применения норм банкового права, а также для точного установления границ изучающей их дисциплины было бы очень важно дать определение понятия банка. Однако сколько-нибудь удовлетворительного определения этого понятия не существует. Как в экономической, так и в юридической науке банк всего чаще определяют как предприятие, являющееся посредником в кредите. Примером такого определения может служить определение Шеффле, согласно которому «банковое дело есть вид торговли, заключающейся в передаче в пользование заменимого движимого капитала. Этот капитал при помощи кредита направляется на производство и обращение благ или на возмещение посредством платежей денежной стоимости отпущенных благ». Другой экономист, Лифман, дает следующее определение: «Под банковым делом следует понимать ту отрасль торговли, которая ставит себе задачей собирание, хранение и предоставление в пользование денежного капитала. Одним словом, банковое дело заключается в торговле денежным капиталом». Как указывает Адольф Вебер, эти определения сводятся к тому, что сущностью современного банка является «торговая деятельность, заключающаяся в передаче пользования заменимым движимым капиталом». К той же самой мысли сводятся определения, которые предложены в юридической литературе. Так, например, Виванте говорит, что «банк есть торговое предприятие, которое собирает капиталы для систематического их распределения посредством кредитных операций». В русской юридической литературе проф. Шершеневич указывал, что «основная задача банков сводится к посредничеству в кредите». Приведенные мнения свидетельствуют, что указание на посредничество в кредите является весьма распространенным способом определять понятие банка. Для того, чтобы проверить правильность подобных определений, необходимо рассмотреть, какие функции присущи банкам, в частности, является ли посредничество в кредите единственной основной функцией, а также имеется ли она налицо во всех случаях, когда мы относим определенное предприятие к числу банков.
Рассмотрение функций, присущих банку, с несомненностью показывает, что они не могут быть сведены к одному лишь посредничеству в кредите. Банк оказывает своим клиентам услуги трех категорий. Во-первых, банк собирает чужие деньги, принимая на себя хранение денежных сумм, становясь как бы кассиром своих клиентов (текущие счета), или предоставляя им возможность помещения (инвестирования) капиталов (облигационные займы банков, срочные вклады). В том и другом случае банк на основе этих средств получает возможность оказывать своим клиентам услуги двух остальных категорий. Во-вторых, банк оказывает кредит в форме приобретения от клиента беспроцентных денежных требований, главным образом вексельных требований (учетная операция), или же в форме займа (различные виды ссудных операций), или же принимая на себя ответственность по обязательствам клиента (гарантийный кредит, акцептный кредит). В-третьих, банк выполняет различного рода поручения клиентов по учинению и принятию платежей, как-то: оплаты чеков, переводов, аккредитивов, инкассирование платежей по векселям и другим документам и т. п. Соответственно этим трем категориям услуг необходимо различать три функции, характерные для банка: 1) собирание чужих средств, 2) оказание кредита и 3) содействие платежному обороту. Кроме этих основных функций, банк выполняет некоторые другие, например, в области товарной торговли (товарно-комиссионные операции), торговли фондовыми ценностями и др.
Три указанных основных функций банков, хотя и являются наиболее для них характерными, все же не всегда все вместе присущи предприятиям, которые принято считать банками. В частности, истории банкового дела известны банки, которые не занимались оказанием кредита. Такими банками были так наз. жиро-банки. Жиро-банки не предоставляли кредита своим клиентам, а только содействовали платежному обороту путем жиро-операций, т. е. перенесением сумм с одного счета на другой. К числу таких банков принадлежали знаменитые Амстердамский (1609—1795 гг.) и Гамбургский (1619—1873 гг.) банки. С другой стороны, мы имеем банки, которым не присуща функция содействия платежному обороту. К их числу принадлежат банки долгосрочного кредита, которые, если и выполняют платежные поручения своих клиентов, то только в качестве вспомогательных к основным операциям по предоставлению долгосрочного кредита (см., напр., ст. 13 Положения о банке долгосрочного кредитования промышленности — Собр. Зак. СССР 1928 г., № 42, ст. 377). В качестве примера из иностранного законодательства может служить германский закон об ипотечных банках 13 июля 1899 г. (§ 5). Особенно характерной для современного банка является функция по собиранию чужих средств. Она является основой для двух других функций. Рикардо полагал, что банк действительно делается банком лишь с того момента, как он начинает работать чужими деньгами. Однако, если не отсутствие, то, по крайней мере, незначительность этой функции не мешают относить к числу банков такие предприятия, которые работают преимущественно собственным капиталом.
Если основными функциями какого-либо предприятия являются три указанные выше функции, то по существу мы имеем дело с банком. Однако, очень часто не пользуются этим термином для обозначения предприятий, которые по своим размерам являются не столь значительными. Так, часто противопоставляют банкам сельскохозяйственные и промысловые кредитно-кооперативные товарищества, а также общества взаимного кредита. Иногда же последние (общества взаимного кредита) тоже называют банками. До революции у нас принято было различать банки и банкирские конторы. Последние в противоположность первым не были организованы в форме акционерных обществ. Это деление относилось только к частным банковым предприятиям. Акционерная форма сама по себе свидетельствует о том, что предприятие имеет характер, присущий крупному предприятию. Характерным для банка является также постановка дела, присущая коммерческому предприятию. Во всяком случае, нет такого логически-правильно построенного определения, которое в точности соответствовало бы тому понятию, которое имеют в виду, пользуясь термином «банк». Можно только сказать, что если для предприятия не характерна ни одна из трех указанных основных функций, то оно не является банком. В этих же широких пределах вопрос может решаться только для каждого отдельного случая, в зависимости от условий места и времени, в связи с исторически сложившимися навыками и принятыми в хозяйственном обороте взглядами.
Законодательства часто пользуются термином «банк», «банковый промысел», но обычно не дают им определений, а если дают, то совершенно бессодержательные, примером чего может служить § 2 английского вексельного закона 1882 г., который определяет банкира как лицо, занимающееся банковым промыслом. Советское законодательство также пользуется термином «банк», например, Положение о комитете по делам банков при Наркомфинах союзных республик (Собр. Зак. СССР 1927 г., № 64, ст. 648). Ст. 1 этого положения относит к ведению Комитета согласование деятельности кредитных учреждений и, в частности, указывает на распределение клиентов между банками (п. а), регламентацию процентных, комиссионных и иных операционных ставок по активным и пассивным банковским операциям (п. б), рационализацию операций банков (п. в), мероприятия по уменьшению административно-хозяйственных расходов банков (п. г) и мероприятия по размещению банками государственных займов (п. д.). Указанная статья хотя вначале и говорит и кредитных учреждениях, в дальнейшем имеет в виду лишь более узкое понятие банка. Это соответствует и общему смыслу положения, которое, как это с очевидностью явствует из его содержания, не имеет отношения к государственным трудовым сберегательным кассам и ломбардам.
Гораздо чаще, чем понятие «б а н к», советское законодательство пользуется понятием «кредитное учреждение». Большинство устанавливаемых им юридических положений советское законодательство связывает не с понятием банка, а с понятием кредитного учреждения. Так, например, изъятие из общего правила относительно очередности удовлетворения из заложенного имущества установлено для кредитных учреждений (ст. 101 Г. К. РСФСР); для кредитных же учреждений установлены особые привилегии по взысканию с должников (пост. ЦИК и СНК СССР о подсудности гражданских дел кредитных учреждений и о правах этих учреждений по взысканиям с их должников — С. 3. 1928 г., № 14, ст. 115). В некоторых случаях закон говорит не о «кредитных учреждениях», а о «кредитных установлениях» (см. ст. 92, 137, 213, Г. К. РСФСР), причем, очевидно, не делает различия между этими терминами. Понятие кредитного учреждения шире понятия банка. К числу кредитных учреждений относятся сберегательные кассы и ломбарды. Термином «кредитное учреждение» наша законодательная и административная практика пользуется для обозначения следующих организаций: Государственный банк СССР, государственные трудовые сберегательные кассы, банк для Внешней торговли СССР, Дальневосточный банк, Среднеазиатский банк, Банк для долгосрочного кредитования промышленности и электрохозяйства СССР, Центральный банк коммунального хозяйства и жилищного строительства, а также местные коммунальные банки, Центральный сельскохозяйственный банк, сельскохозяйственные банки союзных республик, а также общества сельскохозяйственного кредита (местные сельскохозяйственные банки), Всероссийский и Украинский кооперативные банки, сельскохозяйственные и промысловые кредитные товарищества и их союзы, общества взаимного кредита и ломбарды (акционерные и коммунальные). Сомнительным может быть вопрос об отнесении к числу кредитных учреждений частных гарантийных товариществ (пост. ВЦИК и СНК РСФСР от 19 марта 1928 г. — С. У. РСФСР 1928 г., № 36, ст. 264). Ст. 1 указанного постановления устанавливает, что «частные гарантийные товарищества с ограниченной ответственностью имеют своей целью обеспечение обязательств своих членов, возникающих из их торговой деятельности, путем выдачи означенными товариществами гарантий по обязательствам своих членов перед третьими лицами». Таким образом, основной операцией этих товариществ является так наз. гарантийная операция, которой занимаются и многие кредитные учреждения. Но этого недостаточно для причисления гарантийных товариществ к числу последних. Никакие другие операции, свойственные кредитным учреждениям, не могут ими совершаться. Подтверждением тому, что гарантийные товарищества не являются кредитными учреждениями, является то, что они подлежат контролю не Народного комиссариата финансов РСФСР, а Народного комиссариата торговли РСФСР (ст. 11).
Понятие кредитного учреждения не обладает большей определенностью, чем понятие банка. Больший объем понятия делает его несколько более бедным по содержанию. Характерными для кредитного учреждения, как и для банка, являются указанные выше три функции — собирание средств, предоставление кредита и содействие платежному обороту, причем так же, как и для признания наличности банка, нет надобности в соединении всех трех функций. Но в отличие от банка для понятия кредитного учреждения не является характерным крупный размер предприятия, а также специфически коммерческая постановка дела.
Не относятся к числу кредитных учреждений те предприятия, которые совершают какую-либо операцию, присущую кредитным учреждениям, в качестве дополнительной или вспомогательной к тем операциям, которые составляют основной предмет деятельности предприятия. Поэтому, напр., не являются кредитными учреждениями железные дороги, которые могут выдавать ссуды (ст. 19 Устава жел. дорог — С. 3. СССР 1927 г., № 30, ст. 308), и потребительские, сельскохозяйственные и промысловые кооперативные товарищества, которые могут принимать вклады от своих членов (пост. СНК СССР о вкладных операциях кооперативных организаций — С. 3. СССР 1928 г., № 53, ст. 476).
Неопределенность понятия кредитного учреждения не причиняет особых затруднений, так как ограниченное количество типов кредитных учреждений и регулирование их деятельности государственной властью позволяют на практике без особых затруднений определять, относится ли данная организация к числу кредитных учреждений.
Термин «кредитное учреждение» является неудачным. Словом «учреждение» советское законодательство обычно пользуется для обозначения государственного органа, состоящего на бюджете, или для обозначения частного юридического лица, не являющегося корпорацией (ст. 15 Г. К. РСФСР — «частные учреждения с правами юридических лиц, как-то: больницы, музеи, ученые учреждения, публичные библиотеки и т. д. — могут быть учреждаемы только с разрешения соответствующих органов власти»). Ни то, ни другое значение не относится к термину «кредитное учреждение». Кредитное учреждение, являющееся государственным органом, никогда не состоит на государственном бюджете, а всегда на хозяйственном расчете. С другой стороны, частных кредитных учреждений, организованных в качестве «частных учреждений», не существует. Выражение «кредитное учреждение» не соответствует также тому значению, которое придается в теории термину «учреждение». В теории термином «учреждение» обозначаются юридические лица, не являющиеся корпорациями (вопрос о различии учреждений и корпораций весьма спорен). С этой точки зрения Государственный банк есть учреждение, а какой-либо акционерный банк не является таковым.
Несмотря на свои недостатки, термин «кредитное учреждение» настолько вошел в обиход, что от него не представляется возможным отказаться. Важно только, чтобы он не вводил в заблуждение.
В начале лекции мы указали, что предметом нашего изучения является банковое право, т. е. совокупность юридических норм, регулирующих организацию и деятельность банков (кредитных учреждений). Как мы указали, в большинстве случаев законодательство связывает юридические последствия с понятием кредитного учреждения. Поэтому, быть может, правильнее было бы озаглавить курс не «банковое право», а «право кредитных учреждений». Однако, отсутствие точного определения понятий «банк» и «кредитное учреждение» делают вполне возможным сохранение привычного и традиционного названия «банковое право», тем более, что значительная часть курса будет посвящена прежде всего банкам. Но и некоторые другие кредитные учреждения, а именно сберегательные кассы и кредитно-кооперативные организации, имеют столь важное значение для народного и государственного хозяйства, что им должно быть отведено соответствующее место.
К организации и к деятельности кредитных учреждений имеют применение нормы, регулирующие имущественный оборот вообще (например, нормы акционерного права, нормы гражданских кодексов о сделках, договорах, обязательствах, залоге имуществ и т. д.). В них нет ничего специфически связанного с кредитными учреждениями. По общему правилу, в наших лекциях мы не будем на них специально останавливаться. Рассмотрение этих норм составляет задачу других предметов преподавания, главным образом гражданского права. Исключение будет сделано лишь в тех случаях, когда тот или иной институт имеет особенно большое значение именно в банковом деле (например, контокоррентный договор), а также в тех, когда применение этих норм к отношениям, в которых участвуют кредитные учреждения, представляет какие-либо особенности (напр., применение норм о займе к целевым ссудам).
Другую группу норм, относящихся к кредитным учреждениям, составляют нормы, непосредственной целью которых является урегулирование тех или иных вопросов банкового права. Примером могут служить нормы постановления о принципах построения кредитной системы, постановления о подсудности гражданских дел кредитных учреждений и т. д. Изучение этих норм составляет непосредственную задачу банкового права.
В дальнейшем предметом нашего рассмотрения будут нормы банкового права СССР и РСФСР. Основным материалом являются нормы общесоюзного значения, т. к., ввиду тенденции банкового права к единству, наиболее важные его вопросы урегулированы в общесоюзном порядке.
2. Отношение банкового права к другим дисциплинам. Ближайшее отношение к банковому праву имеют другие юридические дисциплины, особенно так наз. хозяйственное право. В составе хозяйственного права принято различать гражданское право и торговое право, которые обычно разъединяют в качестве предметов преподавания. Банковое право в основном представляет собой специальный отдел торгового права, посвященный банкам. Выделение его основано отчасти на соображениях педагогического, отчасти систематического свойства. В плане преподавания, составленном для подготовки специалистов по банковому делу, этой отрасли права должно быть уделено надлежащее место. Но и по существу такое выделение представляет ряд удобств. Вопросы, относящиеся к тем кредитным учреждениям, которые не являются банками, как, например, сберегательные кассы, а также и вопросы, относящиеся к некоторым видам банка, как, например, вопрос о формах долгосрочного кредитования сельского хозяйства или жилищного строительства, с трудом могут быть включены в состав торгового права. Выделение же юридических проблем, относящихся организации и деятельности кредитных учреждений в одну дисциплину, позволяет подвергнуть единому рассмотрению единые по своей природе проблемы. Занятия банковым право и предполагают знакомство с гражданским и торговым правом
Организация и деятельность кредитных учреждений в значительной степени обусловлена регулирующей деятельностью государственной власти. Правовые нормы, относящиеся к этой деятельности, а также к структуре и компетенции соответствующих государственных органов, составляют предмет изучения банкового права. Этой стороной своего предмета банковое право соприкасается с государственным и административным правом.
Hopмы, регулирующие организацию и деятельность кредитных учреждений, могут быть поняты только в связи с теми областями народного хозяйства, к которым они относятся, т. е. с кредитом и денежным обращением. Цель нормы может быть установлена лишь на основании соображений экономического свойства. Между тем определение цели той или иной нормы является совершенно необходимым для разрешения юридических вопросов. Поэтому банковое право требует для своего изучения основательного знакомства с теорией кредита и денежного обращения.
Наконец, следует отметить, что в банковом деле крупная роль принадлежит вопросам технического порядка, в частности вопросам счетоводства. Правовое регулирование банковых сделок очень часто зависит от технических способов совершения соответствующих операций. Кроме того, самая постановка счетоводства и основанной на нем отчетности кредитных учреждений служат предметом законодательной регламентации. Поэтому сведения из области банковой техники и банкового счетоводства равным образом необходимы для изучения банкового права
3. Основные моменты истории советского банкового законодательства. История советского банкового законодательства есть история советской государственной политики в области банкового кредита. Банковое законодательство было одним из средств кредитной политики, и его развитие может быть рассмотрено лишь под этим общим углом зрения. Кредитная политика советской власти в свою очередь неотделима от экономической политики в целом.
Не имея возможности дать полный очерк истории советского банкового законодательства, мы остановимся только на главных этапах этой истории.
Первый период советского банкового законодательства представляет собой период ликвидации дореволюционных кредитных учреждений. Наиболее значительным законодательным актом этого периода был декрет Центрального Исполнительного Комитета от 14 декабря 1917 года о национализации банков (С. У. РСФСР, 1917 г., № 10, ст. 150). В вводной его части было указано, что декрет издается «в интересах правильной организации народного хозяйства, в интересах решительного искоренения банковой спекуляции и всемерного освобождения рабочих, крестьян и всего трудящегося населения от эксплуатации банковым капиталом и в целях образования подлинно служащего интересам народа и беднейших классов единого Народного банка Российской республики». Основной целью издания декрета было стремление сломить экономическую мощь буржуазии. Содержание декрета сводилось к двум мероприятиям первостепенной важности. Во-первых, он объявил банковое дело монополией государства. Во-вторых, он объединил все существовавшие в момент издания декрета частные акционерные банки и банкирские конторы с Государственным банком, причем активы и пассивы ликвидируемых банков передал последнему. В течение 1918и 1919 гг. были также ликвидированы все остальные виды дореволюционных кредитных учреждений (земельные банки, городские банки, общества взаимного кредита). Монополию банкового дела осуществлял Государственный банк, переименованный в Народный банк РСФСР. Однако, в условиях военного коммунизма деятельность последнего не имела необходимых предпосылок и, естественно, должна была замереть. Поэтому декрет Совета Народных Комиссаров от 19 января 1920 г. упразднил его и передал его активы и пассивы Бюджетно-расчетному управлению НКФ («Изв. ВЦИК» от 25 января 1920 г.).
Второй период советского банкового законодательства начинается с 1921 г. С переходом к новой экономической политике образовались предпосылки, необходимые для развития банкового дела. 30 июня 1921 г. был издан декрет Совета Народных Комиссаров об отмене ограничений денежного обращения и мерах к развитию вкладной и переводной операций (С. У. 1921 г., № 52, ст. 301), который, во-первых, отменил всякие ограничения денежных сумм, могущих находиться на руках у частных лиц, и, во-вторых, установил впервые в советском законодательстве начало неприкосновенности вкладов и банковой тайны. Этот декрет является первым звеном истории советского банкового законодательства после эпохи военного коммунизма. 12 октября 1921 г. ВЦИК, по докладу НКФ, постановил учредить Государственный банк (С. У. 1921 г., № 72, ст. 593). Положение о Государственном банке было принято IV сессией ВЦИК (С. У. РСФСР, 1921 г., № 75, ст. 615). Кроме создания Государственного банка, ко второму периоду относится учреждение Банка потребительской кооперации (Покобанка), а также Промышленного банка и Российского коммерческого банка, преобразованных впоследствии во Всероссийский кооперативный банк, Торгово-Промышленный банк и Банк для внешней торговли. К тому же периоду относится создание обществ сельскохозяйственного кредита и коммунальных банков. Первые были учреждены на основании постановления ВЦИК и СНК от 21 декабря 1922 г. о восстановлении сельского хозяйства и сельскохозяйственной промышленности и об организации для крестьянства сельскохозяйственного кредита (С. У. РСФСР, 1922 г., № 81, ст. 1046). Нормальный устав этих обществ был издан 27 февраля 1923 г. (С. У. РСФСР, 1923 г., ст. 23-4). Коммунальные банки были созданы постановлением ВЦИК и СНК от 18 января 1923 г. (С. У. РСФСР, 1923 г., № 4, ст. 82). Еще до издания этого постановления, в 1922 г., был учрежден Московский городской банк. Наконец, к этому же периоду относится возникновение обществ взаимного кредита, нормальный устав которых был утвержден Советом Труда и Обороны 2 сентября 1922 г. (Оф. прилож. к № 31 «Вестника Финансов» за 1922 г.). Положения о Государственном банке и уставы банков, учрежденных в этом периоде, послужили основой, на которой развилось в дальнейшем советское банковое право.
Третий период следует считать с 1923 г., со времени образования Союза ССР. С формальной стороны советское банковое законодательство, начиная с этого периода, характеризуется разделением на общесоюзное и республиканское. Со стороны содержания этот период продолжает основную линию предыдущего. Создаются новые банки (Электробанк, Дальневосточный банк, Среднеазиатский банк, Юго-восточный банк, Центральный банк коммунального хозяйства и жилищного строительства, Центральный сельскохозяйственный банк). Пересматриваются уставы банков, учрежденных в предшествующий период. Положение о Госбанке 1921 г., несмотря на превращение Госбанка из банка РСФСР в банк СССР, не было пересмотрено. Оно действует до настоящего времени. Кроме того, были изданы некоторые законодательные акты, касающиеся деятельности кредитных учреждений, например, постановления ЦИК и СНК СССР от 11 декабря 1925 г. о порядке удовлетворения обеспеченных залогом требований кредитных учреждений (С. 3., 1925 г., № 84, ст. 630). В этот период были созданы те элементы, из которых в следующем периоде будет создаваться кредитная система СССР.
К 1926 г. СССР был в достаточной степени насыщен кредитными учреждениями. В течение предшествующих лет сеть кредитных учреждений росла до известной степени стихийно. В условиях советского хозяйства необходимо было рационализировать кредитную сеть и превратить ее в кредитную систему. Последнее и явилось главной целью законодательной деятельности в области кредита в 1927 г. Этот период, четвертый, в настоящее время еще не закончился. В 1927 г. изданы следующие важные законодательные акты: Положение о системе сельскохозяйственного кредита (С. З.СССР, 1927 г.,№ 4, ст. 39), Положение о кооперативном кредите (С. 3. СССР, 1927 г., № 4, ст. 44), Постановление о принципах построения кредитной системы (С. 3. СССР, 1927 г., № 35, ст. 364), Положение о Комитете по делам банков при НКФ СССР, о Совещаниях по делам банков при НКФ союзных республик (С. З.СССР, 1927 г.,№ 64, ст. 648). В 1928 г. изданы основные положения об обществах взаимного кредита (С. 3. СССР, 1928 г., № 11, ст. 94), Положение о Банке долгосрочного кредитования промышленности и электрохозяйства СССР (С. 3. СССР, 1928 г., № 42, ст. 377). Законодательная деятельность в этом направлении еще продолжается. Советская кредитная система еще не является во всех отношениях установившейся.
4. Источники банкового права. Источником банкового права прежде всего являются постановления высших законодательных органов СССР и союзных республик. Согласно п. «м», ст. 1 Конституции СССР, к компетенции СССР отнесено установление единой денежной и кредитной системы. Ст. 1 Конституции СССР не дает точного разграничения между вопросами, подлежащими разрешению в союзном порядке, и вопросами, которые должны быть разрешены в союзных республиках. Ее содержание трудно конкретизировать посредством юридико-догматического анализа. Она устанавливает лишь некоторые общие вехи, самое же распределение компетенции происходит в порядке текущей работы законодательных учреждений. Законодательная практика за 5 лет позволяет придти к выводу, что к исключительной компетенции СССР относятся все вопросы, непосредственно затрагивающие кредитные учреждения общесоюзного значения, а также установление основных положений о кредитных учреждениях республиканского или местного значения.
Кредитные учреждения в своей организации и деятельности подлежат действию не только законов, специально к ним относящихся, но и законов, регулирующих имущественный оборот вообще. В первую очередь следует отметить гражданское законодательство. Основные институты советского гражданского права урегулированы в гражданских кодексах союзных республик. Предусмотренные ст. 1 Конституции СССР основы гражданского законодательства еще не изданы. В гражданских кодексах и в других актах гражданского законодательства наряду с основным их содержанием, относящимся к имущественному обороту вообще, встречаются отдельные нормы, специально имеющие в виду кредитные учреждения.
Кроме постановлений законодательных органов, источниками банкового права являются ведомственные нормативные акты Народных комиссариатов финансов СССР и союзных республик (постановления, инструкции, циркуляры).
Серьезное значение в числе источников банкового права .имеют разъяснения пленума Верховного суда РСФСР (ст. 180 Положения о судоустройстве РСФСР). В разъяснениях пленума Верховного суда РСФСР урегулированы некоторые существенные вопросы банкового права, например, вопрос о залоговых квитанциях на предъявителя и др.
Весьма важным источником банкового права являются оперативные правила кредитных учреждений. Значение источника права признано за ними законом (ст. 92 Г. К. РСФСР).
В 1924 и 1925 гг. существовало предположение об издании кредитного устава. Оно не получило осуществления.
Вопросы для повторения к I лекции
1. Что такое банковое право?
2. Что такое банк?
3. Что такое кредитное учреждение?
4. Каково соотношение между понятиями банка и кредитного учреждения?
5. Каково отношение банкового права к другим юридическим дисциплинам?
6. На какие периоды можно разбить историю советского банкового законодательства?
7. Какие существуют источники советского банкового права?
Указания для учащихся к I лекции
1. При уяснении вопроса о предмете банкового права следует иметь в виду, что понятия банка и кредитного учреждения сами по себе являются понятиями экономическими, а не юридическими. Они поэтому не обладают той точностью, которая присуща последним. Однако они необходимы для изучения правовых вопросов, так как закон связывает с наличностью банка или кредитного учреждения определенные юридические последствия.
2. Система юридического знания не является чем-то окостеневшим и неизменным. Исходя из той или иной точки зрения, можно различным образом группировать правовой материал по юридическим дисциплинам. Для нашего времени весьма характерно выделение юридических дисциплин по признаку той области народного хозяйства, которую регулируют соответствующие нормы (банковое право, страховое право, промышленное право, транспортное право и т. д.). Эта тенденция, несомненно, связана с усиленным вмешательством государства в экономическую жизнь, ведущим к разрастанию и усложнению правовых норм, специально относящихся к отдельным областям народного хозяйства.
3. При изучении банкового права приходится считаться с исключительной бедностью русской научной литературы по этому вопросу.
4. При изучении банкового права, кроме законодательного материала, необходимо ознакомление с банковыми оперативными правилами. Наиболее полное собрание последних — Певзнер и Дрисин, Банковое дело, Руководство для банковских работников, ч. II. Харьков, 1927 г. Однако, в настоящее время оно значительно устарело.
Литература
1. Л. С. Элиассон.— Деньги, банки и банковые операции. 1926 г., стр. 38—51.
2. В. И. Шретер.— Советское хозяйственное право (право торгово-промышленное), 1928 г., стр. 314—315.

ЛЕКЦИЯ II. ПРАВОВОЕ ПОЛОЖЕНИЕ БАНКОВОГО ДЕЛА В СССР
1. Вопрос о государственной банковой монополии. 2. Порядок открытия кредитных учреждений. 3. Организационные формы кредитных учреждений. 4. Торговая регистрация, обязательное ведение счетоводства и публичная отчетность кредитных учреждений.
1. Вопрос о государственной банковой монополии. Государственной банковой монополией называется исключительное право государства заниматься банковым делом. Государственная банковая монополия была провозглашена в России декретом ЦИК от 14 декабря 1917 года о национализации банков (С. У. 1917 г., № 10, ст. 150). Статья первая этого декрета гласила: «банковое дело объявляется государственной монополией». Осуществление государственной банковой монополии было возложено на Государственный банк, впоследствии переименованный в Народный банк РСФСР. В течение 1918—19 гг. происходила ликвидация дореволюционных кредитных учреждений и передача их операций Народному банку РСФСР. Вместе с тем в течение этих двух лет реорганизация народного хозяйства, почти полный переход промышленности в руки государства, ликвидация рыночных отношений и прекращение торговли сделали излишним банковский кредит. Поэтому декретом от 19 января 1920 года был упразднен Народный банк РСФСР и все его активы и пассивы были переданы Центральному бюджетно-расчетному управлению. Бюджетно-расчетное управление должно было постепенно ликвидировать пассивы и активы по перешедшим к нему банковым операциям.
Банковое дело возобновилось в 1921 году. Постановлением 4-й сессии ВЦИК был учрежден в составе НКФ Государственный банк РСФСР. Постановление комиссии, по докладу НКФ, опубликованное от имени 4-й сессии ВЦИК (С. У. 1921 г., № 72, ст. 593), гласило: «стоя на точке зрения государственной банковой монополии, утвердить декрет СНК от 4 декабря об образовании в составе НКФ Государственного банка». В постановлении 4-й сессии ЦИК по этому вопросу (С. У. 1921 г., № 72, ст. 594) о государственной банковой монополии уже не было упомянуто. Это постановление гласило просто: «учредить в составе НКФ Государственный банк РСФСР». В дальнейшем советское банковое законодательство не упоминает о государственной банковой монополии. Если бы развитие нашего банкового законодательства продолжало оставаться на почве тех начал, которые были положены в основу декрета ЦИК от 14 декабря 1917 года и постановления 4-й сессии ВЦИК, то можно было бы утверждать, что государственная банковая монополия продолжает существовать и до настоящего времени. Однако, в дальнейшем советское банковое законодательство пошло по иному пути. В том же 1921 году были учреждены Российский коммерческий банк и Промышленный банк. Российский коммерческий банк являлся частным предприятием, учрежденным на основе концессионного договора. Наличность концессионного договора свидетельствовала о том, что советское правительство рассматривало учреждение частного банка как изъятие из действующего законодательства. Однако, при учреждении Промышленного банка правительство исходило из другой точки зрения. В Промышленном банке наряду с государственным капиталом участвовал и частный капитал. Частный капитал был допущен к участию в этом банке на основании устава этого банка, без заключения концессионного договора. В дальнейшем советское законодательство регулирует порядок открытия кредитных учреждений, не устанавливая при этом тех ограничений, которые вытекают из государственной банковой монополии. Постановлением СТО от 10 ноября 1922 года о порядке утверждения уставов и надзора за деятельностью кредитных учреждений (С. У. РСФСР 1922 г.,№ 76, ст. 943) был урегулирован порядок возникновения кредитных учреждений, причем в правилах этого постановления не содержалось указаний на то, что могут учреждаться лишь государственные кредитные учреждения. Банковое законодательство Союза ССР не регулирует общими нормами порядок возникновения кредитных учреждений, но делает это в отношении отдельных видов кредитных учреждений. Положением об акционерных обществах от 17 августа 1927 г. (С. 3. 1927 г., № 49, ст. 500) урегулирован вопрос о порядке возникновения акционерных банков. Положение не запрещает организации частных акционерных банков, но только подчиняет их учреждение общему для всех акционерных обществ разрешительному порядку. Действующее советское законодательство содержит нормы, регулирующие организацию и деятельность кооперативных и частных, а также смешанных кредитных учреждений. К числу кооперативных кредитных учреждений относятся так называемые организации кооперативного кредита, т. е. сельскохозяйственные и промысловые кредитные товарищества и их союзы, а также Всероссийский кооперативный банк и Украинский кооперативный банк. К числу частных кредитных учреждений относятся общества взаимного кредита (Положение об ОВК, С. 3. СССР 1928 г., № 11, ст. 94). Смешанными акционерными обществами являются местные коммунальные банки. Уставы акционерных банков общесоюзного значения (Промбанк, Цекомбанк и др.) допускают участие частного капитала.
Таким образом, действующее законодательство допускает наряду с государственными кредитными учреждениями также и кооперативные, частные и смешанные. Поэтому необходимо придти к выводу, что институт государственной банковой монополии действующему советскому праву неизвестен. Отсутствие государственной банковой монополии не означает отказа государства от занятия господствующих позиций в области банкового дела. Государство обеспечивает себе господство в области банкового дела другими способами, а именно: разрешительным порядком на открытие кредитных учреждений и регулированием их деятельности.
2. Порядок открытия кредитных учреждений. Законодательство Союза ССР не знает общих норм о порядке открытия кредитных учреждений. Оно устанавливает только порядок открытия отдельных видов этих учреждений. В отношении акционерных банков действует порядок, установленный Положением об акционерных обществах (С. 3. СССР 1927 г., № 49, ст. 500) для всех акционерных обществ вообще. Но в Положении содержатся также некоторые специальные нормы, относящиеся к акционерным банкам. Разрешение вопроса об учреждении акционерного банка должно производиться СНК СССР, если в
учреждении принимают участие иностранные граждане или иностранные юридические лица или если в уставе акционерного общества предусмотрена возможность приобретения ими акций, а также если устав общества, хотя бы и не предусматривающий участия иностранного капитала, имеет концессионный характер. Уставы акционерных банков, в которых не менее 50% акций должно принадлежать государственным учреждениям СССР или предприятиям, или организациям, уставы которых подлежат утверждению органов СССР, а также уставы акционерных банков, район деятельности которых выходит за пределы одной союзной республики, утверждаются НКФином СССР (ст. 13), причем предварительно должно быть испрошено разрешение СТО на учреждение такого банка. Если устав содержит отступления от постановлений ЦИК или СНК СССР, а также ЦИК или СНК союзных республик, то эти отступления подлежат утверждению СНК СССР. Если устав содержит отступления от постановлений СТО или ЭКОСО союзной республики, то эти отступления подлежат утверждению СТО. Если устав акционерного банка не подлежит утверждению в союзном порядке, но содержит отступления от постановлений ЦИК и СНК СССР, то эти отступления подлежат утверждению СНК СССР. Если такой устав содержит отступления от постановления СТО, то эти отступления подлежат утверждению СТО.
Порядок учреждения кредитно-кооперативных организаций урегулирован Положением о кооперативном кредите (С. 3. СССР 1927 г., № 4, ст. 44). Учреждение сельскохозяйственных и промысловых кредитных товариществ и их союзов происходит в явочном порядке. Регистрация таких товариществ, а равно и кредитных союзов, состоящих исключительно из таких организаций, правление которых находится в пределах одной союзной республики, производится финансовыми органами в порядке, установленном законодательством соответствующей союзной республики. Для РСФСР этот порядок устанавливается Положением о сельскохозяйственной кооперации (С. У. РСФСР 1927 г., № 109, ст. 736) и Положением о промысловой кооперации («Изв. ЦИК» 1928 г., № 173). Уставы остальных кредитных союзов утверждаются СНК СССР.
Учреждение обществ взаимного кредита регулируется Положением о них от 8 февраля 1928 года (С. 3.1928 г., № 11, ст. 94).
Уставы обществ взаимного кредита представляются учредителями, которых должно быть не менее 5, через местные финансовые отделы на утверждение НКФ союзных республик. Финансовые отделы направляют уставы со своим отзывом. Уставы, содержащие отступления от нормального устава, направляются на утверждение того органа, который утверждает нормальный устав. Уставы, не содержащие таких отступлений, утверждаются НКФ союзной республики. Нормальный устав обществ взаимного кредита утвержден ЭКОСО РСФСР 5 июля 1928 г. (С. У. РСФСР 1928 г., № 111, ст. 687).
Законодательство СССР регулирует, кроме того, порядок открытия контор, отделений и агентств кредитных учреждений. Согласно постановлению СНК СССР от 11 августа 1924 года (С. 3.1924 г., № 5, ст. 62) конторы, отделения и агентства могут открываться не иначе, как с предварительного разрешения того НКФ, под непосредственным надзором которого состоит кредитное учреждение.
Законодательство РСФСР регулирует в общей форме порядок открытия кредитных учреждений в упомянутом выше постановлении СТО от 10 ноября 1922 года о порядке утверждения уставов и надзора за деятельностью кредитных учреждений (С. У. РСФСР 1922 г., № 76, ст. 943). В развитие этого постановления НКФином издана инструкция от 7 мая 1923 г. (Оф. прил. к «Вестн. Финансов» от 17 мая 1923 г., № 19). Согласно этому постановлению, уставы всех вновь возникающих кредитных учреждений должны вноситься через местные финансовые отделы в НКФ. НКФ вносит эти уставы на утверждение СТО (в настоящее время ЭКОСО РСФСР). Уставы тех кредитных учреждений, по которым уже имеются утвержденные нормальные уставы или основные положения, в случае, если они не содержат существенных отклонений от нормальных уставов или основных положений и нет возражений со стороны заинтересованных ведомств, утверждаются непосредственно НКФином. Дополнения и изменения уставов производятся в том же порядке, который установлен для их утверждения. Постановление СТО от 10 ноября 1922 года действует в настоящее время постольку, поскольку специальными узаконениями для отдельных видов кредитных учреждений не установлен иной порядок их открытия.
Постановлением СНК РСФСР от 17 июля 1928 г. о коммунальных и акционерных ломбардах (С. У. РСФСР1928 г., № 112, ст. 694) урегулирован вопрос об учреждении ломбардов. Ломбарды делятся на коммунальные -и акционерные. Коммунальные ломбарды учреждаются городскими советами и местными исполнительными комитетами при отделах коммунального хозяйства. Акционерные ломбарды учреждаются городскими советами и местными исполнительными комитетами, согласно Положению об акционерных обществах, в виде смешанных акционерных обществ.
3. Организационные формы кредитных учреждений. Советское законодательство знает несколько типов организации кредитных учреждений.
Государственный банк СССР является государственным кредитным учреждением. Он имеет двойственную юридическую природу. С одной стороны, он является учреждением, входящим в состав Народного комиссариата финансов СССР (ст. 3 Положения о НКФ СССР - «Вестник ЦИК, СНК, СТО СССР» 1923 г., № 10, ст. 309), с другой стороны, он представляет собой предприятие, состоящее на хозяйственном расчете и обладающее собственной, независимой от казны юридической личностью. Однако, Государственный банк СССР связан с казной тем, что в случае, «если в каком-либо году убыток по операциям банка превысит сумму запасного капитала, то непокрытая часть убытка, по утверждению Народным комиссаром финансов годового отчета банка, сносится на особый счет Народного комиссариата финансов для покрытия из общегосударственных средств в бюджетном порядке» (ст. 4 Положения о Государственном банке).
Управление Государственным банком организовано следующим образом. Во главе Государственного банка стоит правление, состоящее из председателя и членов правления. Председатель правления назначается Советом Народных Комиссаров, члены правления назначаются народным комиссаром финансов. Статья 5 Положения о Государственном банке формулирует полномочия, принадлежащие в отношении банка народному комиссару финансов. Народный комиссар финансов осуществляет высшее наблюдение за деятельностью банка, в частности, утверждает все основные правила по операциям банка, дает руководящие указания о направлении его деятельности, утверждает размер % и комиссионного вознаграждения и, кроме того, утверждает ежегодную смету расходов и годовой отчет банка. Положение ® Государственном банке предусматривает учреждение при правлении, а также при областных конторах и отделениях банка учетно-ссудных комитетов, задачей которых является установление кредитоспособности учреждений, предприятий, организаций и лиц, ходатайствующих об открытии кредита. Учетно-ссудный комитет при правлении состоит из представителей некоторых Народных комиссариатов, в том числе и НКФ, представителей кооперативных организаций, а также из приглашаемых председателем правления и утверждаемых народным комиссаром финансов представителей промышленности и торговли. Постановления Учетно-ссудного комитета утверждаются правлением Государственного банка или управляющими областных контор и отделений по принадлежности.
Учетно-ссудные комитеты, хотя и предусмотрены Положением, но в настоящее время прекратили свое существование.
Для проверки отчетности, операций и прочих дел Государственного банка народный комиссар финансов СССР ежегодно назначает ревизионную комиссию.
Государственный банк имеет многочисленные филиалы, которые разделяются на: а) конторы, б) отделения и в) агентства.
Средства Государственного банка составляют основной и запасный капиталы. Основной капитал отпускается банку из государственных средств в бюджетном порядке. Запасный капитал образуется путем ежегодных отчислений в размере 50% из чистой прибыли банка. Размер запасного капитала не ограничен.
Государственные трудовые сберегательные кассы возглавляются Главным управлением государственных трудовых сберегательных касс, входящих в состав НКФ СССР (ст. 3 Положения о НКФ СССР). Во главе управления стоит начальник, назначаемый народным комиссаром финансов СССР. Последний согласно статье 16 Положения о Гострудсберкассах (С. 3. СССР 1925 г., № 81, ст. 612) утверждает основные правила по операциям сберегательных касс, финансовые и операционные их планы, а также планы сети этих касс и имеет общий надзор за их операциями. Кроме того, народный комиссар финансов утверждает смету доходов и расходов по Гострудсберкассам, а также их годовой отчет. Для объединения деятельности Гострудсберкасс на территории союзных республик, в столицах этих республик учреждаются Главные государственные трудовые сберегательные кассы, в отношении которых Народным комиссариатам финансов союзных республик принадлежит право надзора. В круг деятельности Главгострудсберкасс, помимо производства операций на общих основаниях, входит ряд вопросов и дел по управлению и наблюдению за деятельностью сберегательных касс соответствующей республики (ст. 21). В качестве местных учреждений могут быть открыты в городах и сельских местностях на всей территории СССР Гострудсберкассы. Гострудсберкассы организуются в виде самостоятельных филиалов, а равно могут открываться при всех учреждениях Народных комиссариатов финансов, путей сообщения, почт и телеграфов (приписные кассы). Кроме того, кассы могут открываться и при других государственных учреждениях, а также при кооперативных и профессиональных организациях по соглашению с этими учреждениями и организациями.
Для проверки годового отчета народный комиссар финансов ежегодно назначает ревизионную комиссию.
Для покрытия возможных убытков по операциям служит запасный капитал Гострудсберкасс, который образуется путем ежегодных отчислений в размере 50% из чистой прибыли этих касс. Отчисления из чистой прибыли в запасный капитал производятся до тех пор, пока размер запасного капитала не достигнет 10% остатка вклада на 1 декабря отчетного года. Впредь до образования запасного капитала, Гострудсберкассам из средств Союза отпускаются 10 миллионов в качестве специального запасного капитала.
Правительство Союза ССР принимает на себя ответственность за целость сумм, вверяемых Гострудсберкассам. Кроме того, при недостаточности доходов Гострудсберкасс и их запасного капитала для начисления %% по вкладам и покрытия расходов и убытков, недостающая сумма пополняется из средств казны (ст. 2 и 13).
Положение о Гострудсберкассах не упоминает о том, что они представляют собой юридическое лицо. Однако, несомненно, они таковыми являются. В соответствии с этим статья 7 Положения указывает, что Главному управлению Гострудсберкасс предоставляется в пределах Положения приобретать для своих надобностей имущества, вступать в обязательства, отвечать и искать в судебных установлениях. Такие же права осуществляются местными учреждениями сберегательных касс в пределах предоставленных им полномочий.
Наиболее распространенной организационной формой кредитного учреждения является в советском законодательстве акционерное общество. Акционерные банки подлежат действию Положения об акционерных обществах (С. 3. СССР 1927 г., .№ 49, ст. 500).
Положение об акционерных обществах различает три вида акционерных обществ: государственные, смешанные и просто акционерные общества. Государственным акционерным обществом считается такое акционерное общество, в котором, согласно его уставу, все акции принадлежат государственным учреждениям и предприятиям. Смешанным считается такое акционерное общество, в котором, согласно уставу, государственным учреждениям и предприятиям должно принадлежать не менее половины акций или же государству должно принадлежать не менее половины мест в выборных органах общества, или же не менее половины дивиденда. Смешанные акционерные общества, поскольку в их уставах или в законе не установлено иное, приравниваются к частным предприятиям. В форме смешанных акционерных обществ организуются местные коммунальные банки. См. нормальный устав, утвержденный ЭКОСО РСФСР 21 июля 1928 г. (С. У. РСФСР, 1928 г., № 110, ст. 686). Местные с.-х. банки являются акционерными обществами просто. См. нормальный устав, утвержденный ЭКОСО РСФСР 31 июля 1928 г. (С. У. РСФСР 1928 г., № 105, ст. 664).
В отношении других акционерных банков вопрос об их принадлежности к той или другой категории решается на основании уставов.
Законодательные акты, посвященные отдельным банкам, а также уставы банков содержат порой довольно существенные особенности по сравнению с общим акционерным правом. Примером может служить Положение о Банке долгосрочного кредитования промышленности и электрохозяйства (Промбанк). Этот банк не укладывается ни в одну из трех категорий, предусмотренных Положением об акционерных обществах. Он не является ни государственным, ни смешанным акционерным обществом. Тем не менее, Положение не рассматривает его как простое акционерное общество и распространяет на него ряд норм, установленных законом для государственных акционерных обществ.
Всероссийский кооперативный банк и Украинский кооперативный банк представляют собой общества с ограниченной ответственностью и с постоянным капиталом. Наличность постоянного капитала отличает эти два кооперативных банка от других известных советскому праву обществ с ограниченной ответственностью, которые, по общему правилу, обладают переменным капиталом и в связи с этим переменным составом членов. Постоянный основной капитал сближает кооперативные банки с акционерными банками, от которых они отличаются дополнительной кратной ответственностью пайщиков по обязательствам банка. Во Всекобанке дополнительная ответственность пайщика равна пятикратной сумме принадлежащих ему паев. В Украинбанке дополнительная ответственность пайщика равна десятикратной сумме принадлежащих ему паев. В остальном как Всекобанк, так и Украинбанк построены по типу акционерных обществ. Особенность этих банков — в составе их членов. Во Всекобанке в состав пайщиков могут входить только кооперативные организации всех видов и степеней (§ 8). В Украинбанке, кроме кооперативных организаций, в состав пайщиков могут входить также Народный комиссариат финансов, Госбанк, Всекобанк.
Организационные формы сельскохозяйственных и промысловых кооперативных кредитных товариществ и их союзов те же самые, что и формы сельскохозяйственных и промысловых кооперативных товариществ и их союзов, не имеющих кредитных функций.
Организация обществ взаимного кредита определена Положением о них (С. 3. СССР 1928г., №11, ст. 94), а также нормальным уставом (С. У. РСФСР 1928 г., № 111, ст. 687). Общества взаимного кредита представляют собой товарищества с ограниченной ответственностью и с переменным капиталом. Членами общества взаимного кредита могут быть, во-первых, физические и юридические лица, занимающиеся торговлей, промышленностью или иной промысловой деятельностью в районе деятельности общества, во-вторых, собственники строений и застройщики, владеющие строениями в районе деятельности обществ. Государственные предприятия, а также кооперативные и общественные организации не могут состоять членами обществ взаимного кредита. Никто не может состоять одновременно членом более одного общества взаимного кредита. Общества не могут состоять членами других обществ взаимного кредита. Членами общества могут быть также лица, имеющие не менее трехлетнего стажа работы в кредитных учреждениях или в промышленных и торговых предприятиях в случае избрания их в члены правления обществ. Члены общества несут по обязательствам общества, сверх ответственности своими членскими взносами, дополнительную ответственность в размере открытого им кредита, не считая кредита, открытого под залог облигаций государственных займов. Эта дополнительная ответственность наступает только в случае признания общества несостоятельным или обращения его к ликвидации и обнаружившейся при этом недостаточности его имущества для удовлетворения кредиторов. Кредит, открываемый члену общества, не может превышать предусмотренного уставом предела, который не должен быть более десятикратного членского взноса. Органами обществ взаимного кредита являются: общее собрание, правление, приемный комитет для приема и исключения членов общества (с последующим утверждением правления) и ревизионная комиссия. Уставом общества может быть предусмотрено образование совета. Если количество членов общества достигает трехсот, то общее собрание может быть заменяемо собранием уполномоченных, которое пользуется всеми правами общих собраний членов обществ, кроме разрешения вопросов об изменении устава и ликвидации общества. Общества взаимного кредита ликвидируются: а) в случае уклонения от предусмотренной уставом цели или уклонения их деятельности в сторону, противную интересам государства, б) в случае признания общества несостоятельным, в) в случае уменьшения числа членов ниже пятидесяти, г) в случае уменьшения складочного капитала ниже предусмотренного уставом размера или в случае, если общая сумма всех принятых на себя обществом обязательств, включая обязательства по поручительствам, превысит складочный и запасный капиталы более чем в десять раз, и капитал не будет пополнен в месячный срок со дня общего собрания, на котором было констатировано уменьшение капитала, д) по постановлению общего собрания.
Согласно пост. СНК РСФСР о ломбардах (С. У. РСФСР, 1928 г., № 112, ст. 694), коммунальные ломбарды организуются при коммунальных отделах исполкомов. Акционерные же ломбарды представляют собой смешанные акционерные общества, в которых горсоветам, местным исполкомам и государственным учреждениям и предприятиям должно принадлежать не менее половины, а частным лицам может принадлежать не более одной четверти всего числа акций. Основной капитал акционерного ломбарда не может быть менее 25 тыс. рублей. Размер дивиденда не может превышать 6% годовых. Из чистой прибыли, остающейся за вычетом отчислений в резервный капитал и других установленных законом отчислений, образуется специальный капитал выдачи дивиденда в размере, обеспечивающем на три года его выдачу. Чистая прибыль, остающаяся после этого отчисления, обращается на увеличение основного капитала и на удешевление и облегчение условий кредита, предоставляемого ломбардами нуждающемуся населению.
4. Торговая регистрация, обязательное ведение счетоводства и публичная отчетность кредитных учреждений. Кредитные учреждения на общем основании подлежат торговой регистрации, согласно ст. 10 Положения о торговой регистрации (С. 3. СССР, 1927 г., № 57, ст. 579). Не подлежат торговой регистрации Госбанк СССР и Гострудсберкассы ввиду того, что они входят в состав Народного комиссариата финансов. Кредитно-кооперативные организации подлежат торговой регистрации на основании правил, установленных для кооперации.
Кредитные учреждения на общем основании подлежат обязательному ведению счетоводства (С. 3. СССР 1927 г., № 1, ст. 8).
Равным образом на общем основании кредитные учреждения подлежат действию правил о публичной отчетности (С. 3. СССР, 1926 г., № 60, ст. 452; 1928 г., № 61, ст. 559). Однако, в отношении публичной отчетности для кредитных учреждений закон устанавливает некоторые специальные нормы. Согласно п. 1 правил, публичная отчетность заключается: а) в опубликовании и печати балансов и других сведений, б) в представлении балансов и отчетности в Народный комиссариат финансов (СССр, Наркомфины союзных республик и местные финорганы но принадлежности. Публично отчетности подлежат все кредитные учреждения, за исключением кредитно-кооперативных организаций, сельскохозяйственных и промысловых, кредитно-кооперативных товариществ и их союзов, основной капитал которых не превышает 100 000 рублей. Публикация производится в «Экономической Жизни» кредитными учреждениями общесоюзного значения, а остальными в органах печати, указанных постановлениями экономических совещаний (советов) союзных республик. Кооперативные организации первой и второй ступени имеют право помещать свои публикации по своему выбору, либо в центральном органе своей системы кооперации, либо в местном органе печати.
По общему правилу публикации подлежат годичные и ликвидационные балансы и счета прибыли и убытков (ст. 6). Сверх того: 1) общества взаимного кредита, размер оборотного капитала которых не превышает 50 000 рублей, местные с.-х. банки, коммунальные банки и кредитно-.кооперативные организации, основной капитал которых не превышает 500 000 рублей, а также ломбарды публикуют вступительные балансы; 2) кредитно-кооперативные организации, основной капитал которых превышает 500 000 рублей, публикуют вступительные и трехмесячные балансы; 3) местные с.-х. банки и коммунальные банки, основной капитал которых превышает 500 000 руб., публикуют вступительные и шестимесячные балансы; 4) все остальные кредитные учреждения публикуют вступительные ежемесячные балансы (ст. 7).
Вопросы для повторения ко II лекции
1. Каково отношение советского законодательства к вопросу о государственной банковой монополии?
2. Каков порядок открытия акционерных банков?
3. Какие кредитные учреждения открываются в явочном порядке?
4. Какова организация Государственного банка СССР?
5. Какова организация государственных трудовых сберегательных касс?
6. Какими особенностями обладает организация Всероссийского кооперативного банка по сравнению с другими товариществами с ограниченной ответственностью, а также по сравнению с акционерными банками?
7. Какова организация обществ взаимного кредита?
8. Подлежат ли Государственный банк и государственные трудовые сберегательные кассы торговой регистрации?
9. В чем особенности обязательной публичной отчетности кредитных учреждений?
Указания для учащихся ко II лекции
1. Желательно, чтобы при проработке этой лекции читатель возобновил в памяти соответствующие отделы хозяйственного права (об акционерных обществах, о товариществах с ограниченной ответственностью и т. д.).
2. Желательно ознакомление читателей с текстом законов, на которые сделаны ссылки, или, по крайней мере, с важнейшими из них. Это указание относится и ко всем последующим лекциям.
Литература
1. В. Н. Шретер.— Советское хозяйственное право (право торгово-промышленное) 1928 г., стр. 158—191.
2. В. Ю. Вольф.— Основы учения о товариществах и акционерных обществах. 1927 г., стр. 149—158.
3. А. Г. Гойхбарг.— Очерки хозяйственного права 1927 г., стр. 45— 59.
4. Е. И. Данилова. И. С. Перетерский иС.И.Раеви ч.— Советское хозяйственное право. 1926 г., стр. 144—154.
5. Ландкоф.— Товарищества с ограниченной ответственностью.
6. Его же.— Товарищества и акционерные общества, 1926 г., стр.107—119.
7. Краснокутскии.— Товарищества с ограниченной ответственностью, 1915 г.
8. Л. С. Элиассон.— Деньги, банки и банковые операции 1926 г., стр. 30—51.
9. П. Севрук.— Сельскохозяйственный кредит в СССР 1928 г стр. 99—113.
10. Г. Шмидт.— Кооперативный кредит, 1927 г.
11. Н. Озерецковский,— Правовая организация советской кооперации, 1927 г.

ЛЕКЦИЯ III. ПРАВОВОЕ ПОЛОЖЕНИЕ БАНКОВОГО ДЕЛА В СССР (Продолжение)
1. Кредитная система СССР. 2. Регулирование деятельности кредитных учреждений. 3. Кредитные планы. 4. Надзор за деятельностью кредитных учреждений.
1. Кредитная система СССР. Выше было указано, что в настоящее время банковое законодательство СССР не знает государственной банковой монополии. Было также указано, что действующее советское законодательство не содержит запрещения к учреждению банков различного типа с соблюдением, установленного законом, разрешительного порядка (для кредитно-кооперативных организаций — явочного порядка). Однако, государственная власть обеспечивает себе господствующие позиции в области организации кредита посредством построения, обладающего внутренним единством кредитной системы СССР. Для того, чтобы связать все кредитные учреждения страны в единое целое, необходимо осуществление следующих формальных предпосылок. Каждое кредитное учреждение должно быть создано для достижения вполне определенных целей. Функции кредитных учреждений должны быть, по возможности, строго разграничены между ними. Кроме того, закон должен урегулировать взаимные отношения между ними. В законодательстве СССР единство кредитной системы получило свое выражение в Постановлении ЦИК и СНК от 15 июня 1927, г. о принципах построения кредитной системы СССР (С. 3. СССР 1927 г., № 35, ст. 364).
Положение о принципах построения кредитной системы прежде всего определяет задачи отдельных кредитных учреждений и устанавливает основные начала распределения между ними функций по кредитованию советского народного хозяйства. Последующее законодательство (основные положения о Банке долгосрочного кредитования промышленности и электрохозяйства СССР — С. 3.1928 г., № 42, ст. 377) внесло уже в содержание этого постановления некоторые изменения, вызванные слиянием Акционерного банка по электрификации (Электробанк) с Торгово-Промышленным банком СССР и образованием единого Банка долгосрочного кредитования промышленности и электрохозяйства. В соответствии с этим постановление подлежит переработке. В настоящее время эта переработка не имела еще места.
Для определения задач, поставленных государственной властью отдельным кредитным учреждениям, имеют также значение положения о них и их уставы. Согласно ст. 1 Положения о Госбанке, Госбанк имеет целью способствовать кредитом и прочими банковыми операциями развитию промышленности, сельского хозяйства и товарооборота, концентрации денежных оборотов и проведению иных мер, направленных к установлению правильного денежного обращения. В настоящее время с прекращением краткосрочных операций Торгово-Промышленного банка и Электробанка Госбанк монопольно осуществляет краткосрочное кредитование промышленности, торговли и транспорта за следующими исключениями: а) кредитование внешней торговли он делит с Банком для внешней торговли Союза ССР; б) краткосрочное кредитование кооперации он делит с кооперативными банками, Всекобанком и Украинбанком и союзами с.-х. и промысловой кооперации; в) местные коммунальные банки осуществляют краткосрочное кредитование предприятий местного значения; г) Общества взаимного кредита осуществляют наряду с Госбанком краткосрочное кредитование частной торговли и промышленности; д) краткосрочное кредитование сельского хозяйства осуществляется системой сельскохозяйственного кредита (см. ниже), а также кредитно-кооперативными организациями; е) промысловые кредитно-кооперативные организации оказывают краткосрочный кредит кустарной промышленности.
Долгосрочное кредитование промышленности и электрохозяйства осуществляется Банком долгосрочного кредитования промышленности и электрохозяйства (Промбанк). Долгосрочное кредитование местной промышленности осуществляется также местными коммунальными банками.
Долгосрочное кредитование всех видов коммунального хозяйства и жилищного строительства осуществляется Центральным банком коммунального хозяйства и жилищного строительства (Цекомбанк) и местными коммунальными банками. Цекомбанк осуществляет также целевое краткосрочное кредитование коммунального хозяйства и жилищного строительства.
В состав общей кредитной системы СССР в качестве ее составной части входит система сельскохозяйственного кредита, которая во главе с Центральным сельскохозяйственным банком Союза ССР осуществляет кредитование долгосрочное, а также краткосрочное на производственные и сбытовые цели индивидуальных и коллективных крестьянских хозяйств, сельскохозяйственной кредитной кооперации, а равно советских хозяйств и других сельскохозяйственных предприятий и организаций. Построение системы сельскохозяйственного кредита урегулировано Положением о системе сельскохозяйственного кредита от 7 января 1927 года (С. 3. СССР 1927 г., № 4, ст. 39). Согласно второй статье этого Положения в систему сельскохозяйственного кредита входят: а) Центральный сельскохозяйственный банк СССР; б) сельскохозяйственный банк союзных республик; в) общества сельскохозяйственного кредита (местные сельскохозяйственные банки) и г) сельскохозяйственные кредитные кооперативные организации.
Разграничение функций между банками производится законом не только посредством определения задач каждого из банков, но также посредством распределения между ними клиентуры. Согласно статье 20 постановления о принципах построения кредитной системы клиенты, по общему правилу, должны пользоваться краткосрочным кредитом и сосредоточивать свои свободные средства в одном определенном банке в соответствии с характером своей организации и хозяйственной деятельности. Разработка мероприятий по размежеванию функций и разграничению основной клиентуры была возложена ст. 19 Постановления на НКФ СССР совместно с НКРКИ СССР. В силу этого поручения НКФ СССР совместно с НКРКИ СССР была издана Инструкция «о порядке размежевания деятельности кредитных учреждений» от 20 июня 1027 г. (оф. прил. к «Вести. Финансов» 1927 г., № 41, ст. 357).
Постановление о принципах построения кредитной системы не только определяет задачи банков и разграничивает поле их деятельности, но также устанавливает зависимость их от Госбанка СССР. Согласно ст. 1 этого постановления на Госбанк СССР возлагается непосредственное руководство всей кредитной системой. Для этого ему предоставлен целый ряд полномочий. Госбанк имеет право участвовать в лице своих представителей в советах и ревизионных органах кредитных учреждений, в которых участвует государственный капитал. Он имеет право непосредственного наблюдения за использованием банками открываемых им кредитов и за направлением всех кредитов по отдельным отраслям народного хозяйства в соответствии с правительственными директивами в области кредитной политики. Он имеет также право получить от всех кредитных учреждений балансовые данные, сведения об открываемых кредитных учреждениях и задолженности отдельных клиентов, а также о текущих счетах и вкладах государственных органов. Все кредитные учреждения обязаны держать в Госбанке свои свободные резервы в размерах, устанавливаемых Комитетом по делам банков. Кредитные учреждения могут кредитоваться только в Госбанке. Однако это последнее правило не распространяется на кредитование системы сельскохозяйственного кредита, на долгосрочное и целевое краткосрочное кредитование местных коммунальных банков, а также на кредитование советских кредитных учреждений заграничными организациями. В свою очередь Госбанк обязан в соответствии с общей экономической конъюнктурой, финансовым положением и степенью мощности отдельных кредитных учреждений кредитовать их соразмерно с ростом их операций, а также оказывать им поддержку в периоды их кассовых затруднений.
Таким образом закон наделяет Госбанк не только правомочиями оперативного свойства, как, например, исключительным правом на хранение свободных резервов кредитных учреждений, но также и правомочиями административного характера. К числу последних должны быть отнесены право Госбанка участвовать в лице своих представителей в советах и ревизионных комиссиях кредитных учреждений, право на получение балансовых и иных данных, а также право наблюдения за надлежащим использованием кредитов.
Исключительное право Госбанка кредитовать все кредитные учреждения и хранить их свободные резервы не устраняет корреспондентских отношений между кредитными учреждениями, обеспечивающими каждому из них возможность исполнения поручений в различных пунктах СССР (ст. 22).
В системе сельскохозяйственного кредита объединяющим центром является Центральный сельскохозяйственный банк. Положение о системе сельскохозяйственного кредита возлагает на него: а) выработку общесоюзных планов по сельскохозяйственному кредиту и внесение их на утверждение в установленном порядке; б) разработку и внесение через НКФ СССР на утверждение СТО предельных процентных ставок по основным операциям сельскохозяйственных банков и обществ сельскохозяйственного кредита; в) руководство кредитно-финансовой политикой сельскохозяйственных банков союзных республик и согласование ее с общей финансово-кредитной политикой СССР;
г) согласование кредитных планов сельскохозяйственных банков союзных республик; д) разработку общих правил по операциям, проводимых сельскохозяйственными банками и обществами сельскохозяйственного кредита; е) постоянное наблюдение за деятельностью сельскохозяйственных банков союзных республик, в частности производство ревизий и обследования этих банков, в целях выяснения их общего положения, проверки выполнения ими планов и инструкций и направления их кредитной политики. Кроме того, ЦСХБанк имеет право давать другим учреждениям сельскохозяйственного кредита указания относительно операций, производимых за счет отпускаемых им средств. ЦСХБанк может производить также ревизию и обследование обществ сельскохозяйственного кредита (местных сельскохозяйственных банков), однако с обязательным согласованием этих мероприятий с сельскохозяйственными банками соответствующих союзных республик.
Сельскохозяйственным банкам союзных республик предоставляется в отношении обществ сельскохозяйственного кредита права, указанные выше и в пп. в, г, е, а также право давать им указания относительно операций, производимых за счет средств, отпускаемых им этим обществам.
Таким образом Центральному сельскохозяйственному банку предоставлены в отношении системы сельскохозяйственного кредита еще большие правомочия, чем Госбанку в отношении кредитной системы Союза в целом.
Постоянные взаимоотношения существуют между Центральным банком коммунального хозяйства и жилищного строительства и местными коммунальными банками. Эти взаимоотношения не получили до настоящего времени такого законодательного оформления, которое позволило бы говорить о системе коммунального кредита. Препятствием к этому служит, главным образом, разнообразие функций местных коммунальных банков, которые, кроме долгосрочного и краткосрочного кредитования коммунального хозяйства и жилищного строительства, занимаются также и кредитованием торговли и промышленности местного значения.
2. Регулирование деятельности кредитных учреждений. Всякого рода постановления компетентных органов власти, содержащие общие правила или конкретные предписания, которыми должны руководствоваться в своей деятельности кредитные учреждения, являются актами регулирования деятельности кредитных учреждений. Всякая норма закона, относящаяся к деятельности кредитных учреждений, с этой точки зрения может рассматриваться как акт регулирования. В этом смысле можно сказать, что регулирование деятельности кредитных учреждений имеет место в каждой стране, законодательство которой содержит нормы, вводящие операции кредитных учреждений в определенные рамки. В более узком смысле, с точки зрения действующего советского права, актами регулирования являются такие постановления органов власти, которые направляют деятельность кредитных учреждений по общему руслу советской экономической политики в соответствии с хозяйственной конъюнктурой данного момента. Основной целью регулирования деятельности кредитных учреждений является основная цель всей советской экономической политики — строительства социализма. Таким образом, для актов регулирования деятельности кредитных учреждений являются характерными два момента: во-первых, координирование деятельности кредитных учреждений с политикой в других областях народного хозяйства, во-вторых, зависимость регулирующих мероприятий от экономической конъюнктуры в определенный момент времени. Критерий для отличия актов регулирования от других актов государственной власти имеет материальный, а не формальный характер.
Содержанием мероприятий по регулированию деятельности кредитных учреждений является установление ограничений автономии кредитных учреждений в совершении банковых операций, как-то: установлении предельного размера процента, ставок комиссионного и прочих видов вознаграждения, взимаемого банками, запрещение принимать в залог определенные категории товаров и т. д.
Для советского законодательства является характерной весьма разветвленная система органов государственной власти, к компетенции которых относится регулирование деятельности кредитных учреждений.
Регулирование деятельности кредитных учреждений прежде всего входит в компетенцию высших законодательных органов Союза ССР и союзных республик. Из них необходимо особо выделить Совет Труда и Обороны и Экономические совещания (советы) союзных республик, которые являются органами регулирования народного хозяйства по преимуществу. Как указывает статья 1 Положения о Совете Труда и Обороны Союза ССР («Вестник ЦИК, СНК и СТО СССР» 1923 г., № 4, ст. 106), СТО учрежден «в целях осуществления хозяйственного и финансового планов Союза ССР, корректирования их в соответствии с экономической и политической обстановкой, а также в целях ближайшего руководства Народными комиссариатами Союза ССР в области хозяйственных мероприятий и в области мероприятий по обороне». СТО, таким образом, является органом, ведающим вопросами регулирования деятельности кредитных учреждений как вопросами, входящими в состав общих вопросов по регулированию советского народного хозяйства в целом. Соответствующими органами в союзных республиках являются экономические совещания и советы.
Ближайшим образом занимаются регулированием деятельности кредитных учреждений органы финансового управления:
Народный комиссариат финансов СССР, Народные комиссариаты финансов союзных республик и их местные органы, а также состоящие при них Комитеты по делам банков, Совещания по делам банков и местные совещания по делам банков. Согласно пункту «е» статьи 2 Положения от НКФ СССР («Вестник ЦИК, СНК и СТО СССР» 1923 г., № 10, ст. 309) к ведению этого комиссариата отнесены разработка и регулирование вопросов государственного, коммунального и частного кредита. НКФ СССР осуществляет регулирование деятельности кредитных учреждений по Валютному управлению. Согласно примечанию к ст. 6-й Положения о НКФ СССР контроль и регулирование деятельности коммунальных, общественных, сельскохозяйственных и частных кредитных учреждений производится НКФ союзных республик по системе, утвержденной ЦИК СССР, и в порядке, определяемом законодательными органами союзных республик. Соответствующие этому правилу законодательные акты Союза ССР изданы не были. НКФ союзных республик осуществляют регулирование деятельности кредитных учреждений согласно своим Положениям, которые, впрочем, так же, как и Положение о НКФ СССР, не содержат ничего, кроме общих указаний на этот счет.
Организация и деятельность Комитета по делам банков при НКФ СССР, а также Совещаний по делам банков при НКФ союзных республик регулируются Постановлением ЦИК и СНК от 15 июня 1927 г. о принципах построения кредитной системы (С. 3. СССР 1927 г., № 35, ст. 364), а также Положением о Комитете по делам банков при НКФ СССР и НКФ союзных республик, изданным СНК СССР 15 октября 1927 г. (С. 3. СССР 1927 г., № 64, ст. 648). Комитет по делам банков ведает согласованием деятельности кредитных учреждений. В частности, к его ведению относятся: а) распределение клиентов между банками общесоюзного значения и в связи с этим согласование их операций в целях наиболее полного удовлетворения потребностей различных отраслей народного хозяйства; б) регламентация процентных, комиссионных и иных операционных ставок с установлением их максимальных пределов для отдельных кредитных учреждений; в) рационализация операций банков;
г) мероприятия по уменьшению административно-хозяйственных расходов банков и д) мероприятия по размещению банками государственных займов (ст. 1-я). Председателем Комитета является народный комиссар финансов СССР, членами Комитета являются председатели правлений общесоюзных банков, правления которых находятся в Москве, представитель НКФ Союза ССР, один представитель местных коммунальных банков, избираемый ежегодно на съезде этих банков, а также два представителя союзных республик по соглашению этих республик между собой. В заседаниях Комитета, кроме того, участвуют с совещательным голосом представители ряда ведомств и учреждений, а также представители всякого рода государственных; кооперативных и частных организаций, приглашенные на заседание Комитетом или его председателем. Комитет решает дела простым большинством голосов; при равенстве голосов голос председателя дает перевес (ст. 6), Постановления Комитета, не приостановленные НКФ СССР в течение недельного срока и не требующие санкции законодательных органов, обязательны для всех кредитных учреждений. В случае разногласия между народным комиссаром финансов СССР и большинством Комитета это большинство имеет право входить в СТО через НКФ СССР с соответствующим представлением. Все члены Комитета, а также представители учреждений, имеющих право участия в Комитете с совещательным голосом, кроме лиц, приглашенных Комитетом или его председателем, могут опротестовывать постановления Комитета по вопросам распределения клиентов между банками, регламентацию процентных и прочих ставок по банковским операциям, а также мероприятия по размещению государственных займов. Эти протесты должны быть заявлены на самом заседании Комитета и затем подтверждены в семидневный срок тем учреждением, представителем которого заявлен протест. Протест представляется в СТО через НКФ СССР и не приостанавливает проведения в жизнь опротестованных постановлений (ст. 8). В тех случаях, когда вопросы, рассматриваемые Комитетом, требуют законодательного разрешения, Комитет вносит их на рассмотрение законодательных органов через НКФ СССР.
При НКФ союзных республик состоят совещания по делам банков. Структура и деятельность этих совещаний урегулированы законом в соответствии со структурой и деятельностью Комитета по делам банков. В состав совещания входят председатель, которым является народный комиссар финансов союзной республики, и члены: один представитель НКФ союзной республики, председатели правлений кредитных учреждений республиканского и местного значения по списку, утверждаемому Экономическом совещанием (советом) союзной республики, управляющие филиалами банков общесоюзного значения, находящимися на территории соответствующих республик, по одному на каждый банк — по указанию их правлений, а также один представитель местных коммунальных банков, избираемые на съезде этих банков. Вопрос о разногласиях большинства совещаний с председателем, а также порядок обжалования постановлений, совещания урегулирован так же, как и в отношении Комитета по делам банков. При этом только закон добавляет, что представитель банка общесоюзного значения или председатель правления сельскохозяйственного банка данной союзной республики, оставшийся в меньшинстве при голосовании постановления, действие которого распространяется на представляемый им банк, имеет право перенести в семидневный срок вопрос на разрешение Комитета по делам банков при НКФ СССР. Представитель банка общесоюзного значения делает это через свое правление, а председатель правления Сельскохозяйственного банка через Центральный сельскохозяйственный банк СССР. Постановления совещания в таких случаях вступают в силу только после утверждения их Комитетом (ст. 16).
Постановления Комитета и совещаний по делам банков не распространяются на кредитно-кооперативные организации (сельскохозяйственные и промысловые кредитно-кооперативные товарищества и их союзы) и на государственные трудовые сберегательные кассы.
Положение о местных совещаниях, состоящих при местных финансовых отделах, издано НКФ СССР 4 февраля 1928 г., за № 413 («Известия НКФ СССР» 1928 г., № 25) на основании ст. 27 Постановления «о принципах строения кредитной системы» (С. 3. СССР 1927 г., № 35, ст. 364).
3. Кредитные планы. Особое место по своему значению среди актов регулирования деятельности кредитных учреждений занимают кредитные планы. Кредитным планом называется составленное на определенный период времени вперед (на год, на четверть года) расписание ожидаемых кредитным учреждением поступлений, а также предположенных расходов по его операциям. Вопрос о кредитных планах регулируется отдельно для банков краткосрочного и долгосрочного кредита. В отношении первых он представляет значительные трудности. Пост. СНК СССР от 8 октября 1928 г. (С. З.СССР 1928 г, ст. 519) регулирует, главным образом, порядок прохождения планов краткосрочного кредита. Проще обстоит дело с банками долгосрочного кредита. В учреждениях долгосрочного кредита поступление средств является в значительной мере обеспеченным, так как средства, которыми работают эти учреждения, в главной своей массе представляют собой или бюджетные ассигнования или поступления, обязательные в силу закона. Обеспеченность этих поступлений делает возможным составление кредитных планов, довольно точно предусматривающих кредитную деятельность банка на определенный промежуток времени вперед. Порядок составления и утверждения кредитных планов в области долгосрочного кредита регулируется в советском законодательстве рядом законодательных актов, относящихся к различным учреждениям долгосрочного кредита. Так, например, статья 16 Основных положений о Банке долгосрочного кредитования промышленности и электрохозяйства СССР (С. 3. СССР 1928 г., № 42, ст. 377) делает это следующим образом. Этот банк ежегодно составляет в соответствии с производственно-финансовым планом промышленности свой годовой кредитный план, утверждаемый СТО по представлению ВСНХ СССР. В этом плане должны быть предусмотрены все ожидаемые поступления как в капиталы банка, так и по его операциям, а также предполагаемые выплаты по долгосрочным ссудам, а также по безвозвратным выдачам, которые Промбанк производит за счет казны. Кроме того, в плане должны быть предусмотрены перераспределяемые резервы в размере 5% ожидаемых поступлений на непредвиденные в плане потребности и кассовый резерв, предназначаемый для устранения сезонных разрывов между притоком в банк средств и текущими выдачами по годовому плану. Другими примерами законодательного регулирования порядка составления и утверждения планов долгосрочного кредита могут служить Постановления СНК от 24 января 1928 года и от 14 июня 1928 года о порядке утверждения и выполнения планов использования специального капитала Цекомбанка для целей кредитования рабочего жилищного строительства (С. 3. СССР 1921 г., № 11, ст. 98) и о порядке утверждения и выполнения планов использования специального капитала Цекомбанка для целей кредитования коммунального хозяйства (С. 3. СССР 1928 г., № 38, ст. 352).
Выполнение кредитным учреждением утвержденного в надлежащем порядке кредитного плана является для него обязательным. Однако выполнение плана совершенно очевидно стоит в зависимости от того, будут ли фактически поступления средств соответствовать плановым предположением. Если поступления будут меньше, чем это было предположено, то очевидно, что и в расходной части кредитное учреждение не сможет сполна выполнить плана.
Отступление кредитного учреждения в своей оперативной деятельности от плановых предположений не дает клиенту, интересы которого нарушены таким отступлением, права на гражданский иск к банку. Клиент может только обратиться с жалобой в административном порядке в соответствующий орган надзора.
4. Надзор за деятельностью кредитных учреждений. Органом правительственного надзора за деятельностью кредитных учреждений является НКФ СССР, НКФ союзных республик и их местные органы. Законодательство Союза ССР не содержит каких-либо общих норм по вопросу о надзоре за деятельностью кредитных учреждений. На практике порядок надзора, осуществляемого НКФ СССР по Валютному управлению, установился применительно к порядку, установленному законодательством РСФСР еще до образования Союза ССР. Непосредственному надзору НКФ СССР подлежат следующие банки: Центральный сельскохозяйственный банк СССР, Центральный банк коммунального хозяйства и жилищного строительства, Банк долгосрочного кредитования промышленности и электрохозяйства (Промбанк), Банк для внешней торговли СССР, Всероссийский кооперативный банк, Дальневосточный банк и Средне-Азиатский банк. Государственный банк СССР и государственные трудовые сберегательные кассы, входящие в состав НКФ СССР, наряду с управлениями последнего подчинены непосредственно народному комиссару финансов СССР. Все остальные кредитные учреждения подчинены непосредственному надзору НКФ союзных республик и их местных органов.
В РСФСР действует до настоящего времени, по существу, совершенно устаревшее Постановление СТО от 10 ноября 1922 г. о порядке утверждения уставов и надзора за деятельностью кредитных учреждений (С. У. РСФСР 1922 г., № 76, ст. 943), а также изданная в развитие его Инструкция НКФ РСФСР от 7 мая 1923 г. о порядке надзора за деятельностью кредитных учреждений, опубликованная в официальном приложении к № 19 «Вестника Финансов» за 1923 год. Согласно ст. 7 указанного Постановления СТО, НКФ осуществляет надзор за деятельностью кредитных учреждений путем: а) регистрации всех кредитных учреждений Республики; б) контроля периодических отчетов и балансов; в) производства фактических обследований и ревизий, и г) назначения в случае надобности в состав •правления кредитного учреждения от НКФ для ближайшего наблюдения за деятельностью учреждения. Согласно ст. 9 этого Постановления в случае обнаруженных при обследовании или ревизии кредитных учреждений серьезных нарушений уставов или злоупотреблений народному комиссару финансов предоставляется право входить с представлением о закрытии кредитного учреждения в СТО (в настоящее время в ЭКОСО РСФСР). Инструкция НКФ от 7 мая 1923 г. развивает эти положения, в частности, она указывает, что в случае обнаружения в деятельности кредитных учреждений серьезных нарушений устава или злоупотреблений Валютное управление принимает с разрешения народного комиссара финансов в отношении кредитного учреждения сообразно с обстоятельствами дела одну из следующих мер: а) предлагает устранить в определенный срок нарушения или злоупотребления; б) требует созыва чрезвычайного общего собрания акционеров, пайщиков или членов кредитного учреждения; в) входит в общее собрание с предложением о перевыборах органов управления кредитного учреждения; г) возбуждает судебное преследование против виновных в нарушении устава или злоупотреблений должностных лиц кредитных учреждений; д) запрещает на определенные сроки кредитному учреждению производство отдельных операций и е) входит в правление Госбанка с предложением о закрытии ему кредита. В случае безуспешности этих мер Народный комиссариат финансов входит с представлением о закрытии кредитного учреждения в СТО (в настоящее время в ЭКОСО).
Выше, при рассмотрении вопроса о кредитной системе СССР, нами было указано, что некоторые права по наблюдению за деятельностью кредитных учреждений предоставлены Постановлением о принципах построения кредитной системы — Госбанку СССР, а Положением о системе сельскохозяйственного кредита — Центральному сельскохозяйственному банку и сельскохозяйственным банкам союзных республик.
Вопросы для повторения к III лекции
1. Что такое кредитная система СССР?
2. Что такое система сельскохозяйственного кредита СССР?
3. Какие кредитные учреждения входят в систему сельскохозяйственного кредита?
4. В чем заключается регулирование деятельности кредитных учреждений?
5. Какие существуют органы регулирования деятельности кредитных учреждений?
6. Каково юридическое значение кредитного плана?
7. Кто осуществляет надзор за деятельностью кредитных учреждений?
Указания для учащихся к III лекции
Читатели, желающие более подробно ознакомиться с материалом, должны обратиться непосредственно к законодательным источникам. Литературы (юридической) по вопросам, рассмотренным в III лекции, кроме книги Севрука, не существует.
Литература
1. П. Севрук. Сельскохозяйственный кредит в СССР. 1928 г.
2. Ахманов. Надзор за кредитными учреждениями. 1928 г.
3. Шрейбер. Правовой облик Банка долгосрочного кредитования «Кредит и Хозяйство», 1928 г., № 4—5.

Л Е К Ц И Я IV. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ О БАНКОВЫХ СДЕЛКАХ
1. Банковые сделки (операции) и их классификация. 2. Уставные сделки кредитных учреждений. 3. Совершение банковых сделок. 4. Контокоррентный договор.
1. Банковые сделки (операции) и их классификация.
Все сделки, совершаемые банками, могут быть разбиты на две группы. К первой группе относятся сделки, совершение которых составляет непосредственный предмет деятельности банка, как, например, прием вкладов, учет векселей, перевод и т. д. Ко второй группе относятся сделки, совершение которых имеет вспомогательное значение и служит для обеспечения организационных и материальных предпосылок работы банка, как, например, сделки по закупке топлива, оборудования, бумаги, по найму служащих и т. д. Сделки, относящиеся к первой группе, называются банковыми сделками или банковыми операциями. В этом смысле употребляет термин «банковые операции» действующее законодательство. Так, например, постановление ЦИК и СНК СССР от 22 февраля 1928 г. о подсудности гражданских дел кредитных учреждений и о правах этих учреждений по взысканиям с их должников (С. 3. СССР, 1928 г., № 14, ст. 115) в ст. 1 говорит: «все требования, вытекающие из банковых операций кредитных учреждений, поскольку законом для них не установлен административный порядок взыскания, подсудны общим судебным учреждениям». Эта статья исключает подсудность арбитражным" комиссиям споров кредитных учреждений по банковым операциям. Но если спор возник не из банковых операций, то в подлежащих случаях он будет подсуден арбитражной комиссии. Так, например, спор Государственного банка с каким-либо трестом из договора купли-продажи мебели подсуден арбитражной комиссии. Различие между банковыми и прочими сделками кредитных учреждений имеет весьма серьезное значение в следующих отношениях: 1) для банковых операций кредитных учреждений установлены некоторые специальные процессуальные правила (см. лекцию XI); 2) на банковые операции, и только на них, распространяется действие банковой тайны (см. лекцию XI);
3) для банковых операций существует специальный источник права — оперативные правила банков (см. п. 3 настоящей лекции).
Не существует единой общепринятой классификации банковых операций. Различие предложенных классификаций обусловлено различием в критериях, принятых каждой классификацией. Нет надобности останавливаться на всех предложенных классификациях. Рассмотрим только основные, возможные в этом вопросе, точки зрения.
а) Можно воспользоваться как основанием для классификации банковых сделок юридической природой этих сделок. С точки зрения гражданского права большинство банковых сделок представляет собой или договор займа, или договор поручения, или договор купли-продажи, или договор поклажи. Можно было бы разбить все банковые операции на соответствующие категории. В такой классификации банковая ссуда находилась бы в одной категории с срочным вкладом, т. к. и та и другая сделка представляет собой заем. Вместе с тем банковая ссуда была бы отделена от учетной операции, т. к. учет векселя или другого обязательства является договором купли-продажи (см. лекцию VI). Подобная классификация, совершенно безупречная с точки зрения гражданского права, представляла бы значительные неудобства при рассмотрении банкового права. Задачей банкового права является не изучение особенностей отдельных договоров гражданского права, а изучение правовых особенностей банковых сделок. Особенности банковых сделок по сравнению с общегражданскими обусловлены не отнесением той или иной сделки к какому-либо из типов сделок, известных гражданскому праву, а теми народно-хозяйственными функциями, которые выполняются банками.
б) Можно взять в качестве критерия для классификации баланс и разнести все сделки на две категории, в зависимости от того, фигурируют ли они на балансе как статьи актива или как статьи пассива. Однако такая классификация не может быть последовательно выдержана, т. к. существующие сделки, с точки зрения баланса безразличные, могут оказаться как на той, так и на другой стороне баланса.
в) Наиболее целесообразной и соответствующей природе нашего предмета является классификация банковых сделок в соответствии с функциями банка. Мы видели, что банку присущи три основные функции: 1) образование средств, 2) предоставление кредита и 3) содействие платежному обороту. Каждая из этих функций осуществляется при помощи определенных операций, которые и могут быть разбиты на соответствующие три группы. Кроме того, банки совершают операции, которые не имеют целью осуществление какой-либо из этих функций. Они должны образовать особую группу (четвертую), представляющую собой совокупность операций, которые банки совершают ввиду того, что их удобно объединить в одном предприятии с операциями первых трех групп.
Для краткости условимся называть первую группу — пассивными операциями и вторую группу — активными операциями. При этом необходимо помнить, что эти группы не вполне совпадают с теми двумя категориями, на которые распадаются банковые сделки, если в основу классификации положить балансовый критерий.
Остановимся на каждой из этих групп. К пассивным операциям (группа первая) относятся: эмиссия банковых билетов, все виды вкладной операции (простой текущий счет, срочный и бессрочный вклады), а также выпуск облигационных займов. Банк образует средства, которыми он работает, также посредством получения кредита в других банках. Но так как соответствующие операции (переучет и т. д.) для кредитующего банка явятся операцией по предоставлению кредита и так как эти операции не отличаются от тех сделок, которыми банки пользуются для оказания кредита другим клиентам, то будет правильней отнести их ко второй группе.
К активным операциям (группа вторая) относятся весьма разнообразные сделки, объединяемые в одну группу тем, что банк, совершая их, обеспечивает клиенту получение или возможность получения необходимых последнему средств. Это достигается тем, что банк или ссужает клиенту деньги (различные формы ссудной операции), или покупает у него долговое требование к третьему лицу или третьим лицам (учетная или дисконтная операция), или же принимает на себя ответственность за него перед третьим лицом (гарантийный, акцептный кредит). В отношении этой группы операций встают сложные вопросы банковой политики и банкового законодательства, касающиеся обеспечения банковых активов. Поэтому при рассмотрении этой группы банковых операций, кроме рассмотрения самих операций, мы должны будем остановиться на способах, обеспечивающих возвращение банку вложенных им в эти операции средств (право залога, право удержания и т. д.).
К операциям по содействию платежам (группа третья) относятся операции, по которым банк принимает на себя выполнение различных платежных операций клиента, как-то: оплату чеков, совершение переводов, получение платежей по векселям и другим документам и т. д. Эти операции имеют очень большое народно-хозяйственное значение. Их развитие содействует внесению в экономическую жизнь элементов организованности, т. к. благодаря им банки превращаются как бы во всеобщих кассиров. Эти операции создают технические предпосылки, необходимые для развития безналичных расчетов.
К прочим операциям (группа четвертая) относятся довольно многочисленные сделки, которые не могут быть объединены какими-либо внутренними признаками. К ним относится покупка и продажа по поручениям и за собственный счет валютных и фондовых ценностей разного рода, содействие размещению акций и облигаций, прием на хранение ценных бумаг, отдача внаем безопасных ящиков ^сейфов) и др. Эти операции технически или коммерчески весьма удобно объединить с операциями, отнесенными к первым трем группам. Они обычно являются для банка весьма прибыльными. В наших условиях они не играют той роли, которая принадлежит им в капиталистических странах, где такие операции, как торговля ценными бумагами и операции по содействию размещению выпусков акций и облигационных займов, делаются порой основной операцией некоторых категорий банков (так наз. банков спекулятивных — в противоположность банкам депозитным, которые не занимаются этими операциями или занимаются ими в незначительной степени). Эти операции, народно-хозяйственное значение которых в капиталистическом хозяйстве заключается в том, что они делают возможным собирание при помощи выпусков акций и облигационных займов крупных капиталов промышленными предприятиями, в условиях советского хозяйства имеют весьма ограниченное значение. Проблема долгосрочного кредитования промышленности разрешается у нас на совершенно иных началах.
2. Уставные сделки кредитных учреждений. Уставными сделками являются те сделки, которые кредитное учреждение совершает в соответствии со своим уставом или положением. В действующем советском праве принято так наз. начало специальной правоспособности юридических лиц. Начало специальной правоспособности означает, что юридическое лицо может совершать только те сделки, которые необходимы для достижения цели, ради которой оно учреждено. Это начало находит полное применение и к кредитным учреждениям. Положения о кредитных учреждениях и их уставы указывают цель, поставленную кредитному учреждению. Совершение сделок, направленных в сторону от этих целей, является нарушением закона, которое должно влечь за собой установленные на этот случай последствия, в частности, в соответствующих случаях, недействительность сделки. Так, например, согласно § 1 Устава Банка для внешней торговли СССР (Внешторгбанк) этот банк «имеет целью развитие коммерческих оборотов Союза ССР по внешней торговле и содействие торговле и промышленности, связанным с экспортом и импортом». Поэтому, если Внешторгбанк окажет кредит торговому предприятию, предметом деятельности которого является розничная торговля в пределах СССР, или промышленному предприятию, производящему товары не для вывоза, а исключительно для внутреннего потребления, то соответствующая сделка (учет векселя, срочная ссуда под залог товара) будет совершена с целью противной закону и как таковая недействительна (ст. 30 Г. К.). Цель, поставленная кредитному учреждению его уставом, является руководящим указанием для всей его деятельности в целом. Предоставление кредита не в соответствии с целью, предусмотренной уставом, совершенно несомненно делает соответствующую сделку противоуставной. Банк в этом случае использовал свои средства не по назначению. Но не следует думать, что каждая из других операций банка должна быть непосредственно связана с указанной в уставе целью. Так, если Внешторгбанк совершит переводную операцию по поручению случайного клиента, частного лица, не имеющего никакого отношения к внешней торговле, то такую сделку нельзя считать противоуставной. Банк в этом случае не поместил в операцию своих средств и не отвлек их от поставленной ему цели. Совершение же такой случайной операции в достаточной степени обосновывается тем, что банк имеет готовый для этого аппарат, который он использует с известной для себя выгодой. Эта выгода в конечном счете является выгодой также и для внешней торговли, так как она увеличивает экономическую мощь кредитующей эту торговлю организации.
Особенностью положений в наших кредитных учреждениях и их уставов является то, что они, по общему правилу, содержат перечень тех операций, совершение которых разрешено данному кредитному учреждению (см., например, ст. 29 Положения о Государственном банке, § 8 Устава Внешторгбанка). Эти списки имеют исчерпывающий характер. Банки, по общему правилу, не могут совершать операции, которые не означены в этих списках. Однако необходимо иметь в виду следующее. Устав банка, называя какую-либо банковую операцию, обычно имеет в виду не одну какую-либо сделку, а ряд возможных сделок, объединяемых в одно целое с точки зрения хозяйственной природы операции. Поэтому, если устав банка говорит о простом текущем счете или о специальном текущем счете до востребования, то тем самым он разрешает и операцию по оплате банком чеков, выписанных на эти счета, несмотря на то, что с юридической точки зрения эти операции различны. Но по своей хозяйственной природе они составляют единое целое. Оплата банком чеков клиента является способом предоставить ему возможность воспользоваться суммами, которые находятся на его текущем счету, или кредитом, который открыт ему в форме специального текущего счета. Эта особенность содержащихся в уставах кредитных учреждений списков разрешенных им операций признана и нашей административной практикой. В 1925 г. встал вопрос о том, могут ли общества взаимного кредита выдавать векселя. Уставы обществ об этом не упоминали. НКФ СССР циркуляром от 30 сентября 1925 г. (№ 83, Оф. приложение № 10 к «Вестнику Финансов» за 1925 г.) разъяснил, что общества взаимного кредита «могут выдавать обязательства и, следовательно, векселя, поскольку выдача сих последних вытекает из характера разрешенных обществам операций». Далее НКФ СССР указывает, по каким операциям может иметь место выдача векселей. Кроме того, необходимо иметь в виду и следующее. Уставы кредитных учреждений обычно содержат довольно подробные указания относительно способов обеспечения операций по предоставлению кредита. Эти указания устанавливают минимум, ниже которого банк не может спускаться. Но нет препятствий к тому, чтобы банк обеспечивал открываемые им кредиты в большей степени, чем это требуется уставом.
3. Совершение банковых сделок. Совершение банковых сделок, по общему правилу, подчиняется всем тем нормам, которые установлены законом для гражданских сделок. В частности, имеют применение к банковым сделкам те положения, которые содержатся в Гражданском кодексе по вопросу о форме сделки. Закон делает для банковых сделок только одно изъятие. Как известно, согласно ст. 137 Г. К. договоры, заключаемые государственными учреждениями и предприятиями как между собой, так и с кооперативными организациями, профессиональными союзами и частными лицами, подлежат обязательному нотариальному удостоверению. Среди довольно многочисленных изъятий из этого правила содержится также и изъятие для «сделок по вкладным, ссудным и комиссионным операциям кредитных установлений» (п. 3, ст. 137 Г. К.). Формула закона объемлет почти все банковые сделки. Однако некоторые не могут быть подведены под содержащееся в ней перечисление. В таком положении оказывается, например, гарантийная операция. Правильным является распространить по аналогии изъятие из общего правила ст. 137 на все банковые операции, так как мысль законодателя, очевидно, заключалась в том, чтобы не делать обязательным нотариальное удостоверение сделок, составляющих непосредственный предмет деятельности кредитных учреждений. Перечисление имело в виду отграничить эти сделки от сделок, совершаемых кредитными учреждениями с целью создания хозяйственных и организационных предпосылок своей деятельности (см. начало настоящей лекции). Так смотрит на этот вопрос и наша практика.
В банковой практике, требующей четкости и определенности юридических отношений, принято все сделки оформлять в письменной форме.
При совершении банковых сделок большое значение принадлежит оперативным правилам кредитных учреждений. Правильная постановка дела в кредитных учреждениях требует единообразного порядка для операций банка. Банк не может договариваться по-разному с отдельными клиентами об условиях той или иной сделки. Поэтому по всем операциям банка обычно устанавливаются правлением банка правила, которые содержат формуляры, определяющие условия, на которых совершается та или иная сделка. Иногда оперативные правила должны быть утверждены властью. Так, например, согласно ст. 5 Положения о Госбанке, основные правила по его операциям должны быть утверждены народным комиссаром финансов СССР. См. также § 16 Устава Центрального банка коммунального хозяйства и жилищного строительства. Согласно практике НКФ СССР последний иногда утверждает единообразные правила по определенной операции для всех кредитных учреждений. См., напр., постановление НКФ СССР от 5 августа 1927 г. № 195 об утверждении правил о вкладах ценных бумаг, вносимых в кредитные учреждения для хранения и хранения с управлением (Оф. прилож. к «Вестнику Финансов» от 23 августа 1927 г., № 43).
Оперативные правила кредитных учреждений имеют двойственную юридическую природу. С одной стороны, они являются источником права (лекция I), и закон признает их таковыми. Он признает их правотворческую силу (ст. 92 Г. К.). Но, с другой стороны, правила кредитных учреждений действуют лишь постольку, поскольку при заключении сделки с клиентом они включены в содержание сделки. Включение в содержание сделки достигается посредством ознакомления с ними клиента, от которого при этом отбирается подписка в том, что он правила читал и согласен им подчиниться.
4. Контокоррентный договор. Большое значение в банковой практике принадлежит договору контокоррента. Договор контокоррента является особой формой расчета по сделкам, относимым нами к различным категориям банковых сделок. На нем следует остановиться, прежде чем мы будем рассматривать каждую из этих категорий.
Договор контокоррента может быть отнесен к банковому праву потому, что особенно большое значение ему принадлежит в банковом деле. Однако он вполне возможен и нередко имеет место в отношениях между предприятиями, из которых ни одно не является кредитным учреждением. Поэтому в юридической литературе его рассматривают иногда в составе банкового права или в связи с последним, иногда же независимо от банкового права. Действующее советское законодательство не регулирует контокорретный договор, но упоминает о нем (см. ст. 7 постановления ЦИК и СНК СССР о принципах построения кредитной системы — С. 3. СССР, 1927 г., № 35, ст. 364).
Контокоррентным называется договор, которым стороны. взаимно обязуются заносить на единый счет свои денежные требования друг к другу с тем, чтобы та из них, которая при заключении счета окажется должником, уплатила другой образовавшуюся разницу.
Остановимся на отдельных элементах этого определения.
1) Контокоррент есть договор. В качестве договорного отношения контокоррент в юридическом значении термина отличается от контокоррента в смысле бухгалтерии. Контокоррент, как особая счетная операция, является только технической предпосылкой контокоррента, как особого договора.
2) На единый счет заносятся требования сторон друг к другу. Неправильно говорить, что на единый счет заносятся сделки. Сделка является только основанием, из которого вытекает требование, которое в силу контокоррента становится статьей одного счета. На единый счет в случае контокоррентного договора стороны могут делать взносы. Однако было бы неправильно считать эти взносы платежами. Они не могут рассматриваться как платежи, так как не погашают какого-либо долга. Каждое требование, попавшее на единый счет в силу контокоррентного договора, и соответствующий ему долг сделались статьей этого счета. Погашению подлежит только долг, выяснившийся при заключении счета. Поэтому внесенная сумма также является только статьей единого счета, влияющей на его результат в качестве плюса на стороне вносителя.
3) При заключении счета в случае контокоррентного договора имеет место зачет. Для того, чтобы быть способными к зачету, требования должны быть однородными. Однородность достигается тем, что на единый счет заносятся только денежные требования и денежные взносы. Практически немыслим такой контокоррентный договор, при котором на счет заносились бы однородные, но не денежные требования.
4) Стороны должны заносить на единый счет свои требования друг к другу. Если на счет вносятся только требования одной стороны к другой, а также хотя бы и суммы, вносимые другой стороной в погашение задолженности, то мы не имеем контокоррентного договора, несмотря на то, что с точки зрения счетоводства операция может представлять собой контокоррент. На этом основании не являются контокоррентным договором сделки простого текущего счета и специального текущего счета до востребования.
5) Какие денежные требования сторон друг к другу заносятся при контокорренте на единый счет — зависит от их соглашения. В случае молчания соглашения, не включаются в контокоррентные отношения требования, подлежащие немедленному удовлетворению. Это было бы несовместимо с вероятной волей сторон. В случае сомнения относительно содержания соглашения или пробела в нем следует принимать во внимание деловое обыкновение.
6) Через определенные промежутки времени (контокоррентные периоды) производится заключение счета. Контокоррентный период определяется соглашением сторон, а при его отсутствии деловым обыкновением. В результате заключения счета образуется разность в пользу одной из сторон, которая называется сальдо.
Договор контокоррента представляет для сторон значительные удобства. Благодаря ему отдельные разрозненные сделки сливаются в одно целое, что облегчает расчет между сторонами. В договоре контокоррента переплетаются элементы расчетный и кредитный. С одной стороны, контокоррент представляет собой способ расчета по взаимным требованиям. С другой — он приводит к тому, что расчет отсрочивается до конца контокоррентного периода и, следовательно, создаются кредитные отношения. Эти кредитные отношения, однако, не являются сами по себе банковым кредитованием. Они — лишь неизбежный результат контокоррента.
Контокоррент производит действие как во время контокоррентного периода, так и по его истечении.
В течение всего контокоррентного периода отдельные требования, занесенные на единый счет, теряют свою индивидуальность. Они рассматриваются только как статьи счета, которые должны обусловить к моменту его заключения определенный результат. Счет представляет собой некоторое единое целое (так наз. нераздельность контокоррента). Из начала нераздельности контокоррента вытекают следующие положения:
а) ни одна из сторон не может распоряжаться отдельными, занесенными на единый счет требованиями, т. е. отчуждать или закладывать их, предъявлять по ним иск, предъявлять их к зачету и т. д.;
б) в отношении требования, занесенного на единый счет, не может иметь место просрочка должника, а также приостанавливается давность;
в) требование, занесенное на единый счет, не может быть погашено исполнением.
Таким образом, требование как бы парализуется для того, чтобы затем, при заключении счета, обусловить вместе с другими занесенными на счет требованиями определенное сальдо.
По истечении контокоррентного периода счет заключается, и путем сведения дебета и кредита счета и начисления на кредитованные суммы процентов (обусловленные сторонами или в случае, предусмотренном ст. 110 Г. К.— законные) определяется сальдо. Сальдо определяет размер требования той стороны, в пользу которой он образовался. Это требование заменяет собой все требования, занесенные на единый счет. С точки зрения господствующего, но, однако, спорного, взгляда оно новирует их (п. «г» ст. 129 Г. К.). Прежние требования являются погашенными. Остается только требование, основанное на контокоррентном договоре. Заключая счет, стороны сообщают друг другу проект расчета. Одобрение другой стороной или взаимное согласие после исправления счета делают расчет принятым обеими сторонами.
Договор контокоррента может быть заключен бессрочно или на определенный срок. В первом случае он прекращается по заявлению каждой из сторон, во втором — истечением срока. Обычно договор контокоррента продолжается долее одного контокоррентного периода. В таком случае сальдо, выведенное в результате истекшего периода, начинает собой в качестве первой статьи счет следующего периода. Так как сальдо является, в частности, результатом процентов, которые нарастали на кредитованные в предшествующем периоде суммы, то начисление процентов на сальдо приводит к сложным процентам. В этом случае имеет применение ст. 213 Г. К. (без достаточных оснований помещенная в главе о займе), согласно которой сложные проценты запрещаются, но это запрещение «не распространяется на сделки, совершаемые законно существующими кредитными учреждениями».
В практике наших кредитных учреждений контокоррентный договор чаще всего служит для урегулирования так наз. корреспондентских отношений. В этом случае стороны — два кредитных учреждения, взаимно обязавшиеся выполнять различного рода платежные поручения друг друга — производят расчет по этим операциям на основании контокоррентного договора.
Вопросы для повторения к IV лекции
1. Как можно классифицировать банковые сделки?
2. Что такое уставная сделка?
3. Какова юридическая природа оперативных правил банков?
4. Что такое контокоррентный договор?
5. Каково юридическое действие контокоррентного договора?
Указания для учащихся к IV лекции
При проработке IV лекции желательно подробное ознакомление с уставами хотя бы некоторых банков.
Контокоррентный договор имеет большое применение к банковому делу за границей, особенно в Германии. Контокоррентный договор в Германии является формой, в которую облекаются по общему правилу отношения банка и клиентов. При этом следует иметь в виду, что так наз. контокоррентные условия германских банков по своему содержанию значительно шире и богаче, чем содержание контокоррентного договора в собственном смысле слова. Они содержат условия самых разнообразных сделок, совершаемых банками со своими постоянными клиентами, и представляют собой таким образом содержание банкового договора вообще.
Литература
1. Вормс. Юридическая природа контокоррента. «Кредит и Хозяйство», 1921 г., № 11.
2. Шершеневич. Курс торгового права, т. II.


ЛЕКЦИЯ V. ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ
1. Выпуск банковых билетов. 2. Денежные вклады и их виды. 3. Юридическая природа денежного вклада. 4. Вкладные документы. 5. Вклады в государственные трудовые сберегательные кассы. 6. Вклады в кредитно-кооперативные организации. 7. Облигационные займы кредитных учреждений.
1. Выпуск банковых билетов. Операция выпуска банковых билетов урегулирована Постановлением СНК от 11 октября 1922 г. (С. У. РСФСР, 1922 г., № 64, 827). В этом постановлении содержатся нормы, от которых зависит положение банкового билета в обороте. В развитие этого закона, для урегулирования организационной и технической сторон операции, издан «наказ Государственному банку о порядке выпуска, использования и изъятия из обращения банковых билетов», утвержденный Коллегией НКФ 19 октября 1922 г.
Выпуск банковых билетов является монополией Государственного банка. Монопольные права Государственного банка в отношении этой операции нигде в законе прямо не формулированы, но они вытекают из того, что закон никому больше их не предоставляет.
Банковым билетом является выпущенный банком и предназначенный служить денежным знаком документ, в котором выражено бессрочное беспроцентное денежное обязательство. Юридическая природа банкового билета является двойственной. Он одновременно является ценной бумагой на предъявителя и денежным знаком.
Банковый билет содержит в себе бессрочное обязательство банка, и поэтому подлежит оплате по предъявлении. Однако обязанность банка оплатить банковый билет может быть отсрочена. Такая отсрочка установлена ст. 5 пост. СНК от 11 октября 1922 г., согласно которой срок начала размена банковых билетов на золото устанавливается особым правительственным актом.
Сумма обязательства, содержащегося в банковом билете, выражена в золотых червонцах. Золотой червонец, согласно ст. 2 декрета СНК от 26 октября 1922 г. о чеканке золотых червонцев (С. У. 1922 года, № 66, ст. 876), содержит 1 зол. 78,24 долей чистого золота. Закон не устанавливает отношения червонца к другой советской денежной единице — рублю. Фактически в обороте установилось совершенно твердое соотношение: 1 червонец в банковых билетах =10 рублям. Оно основано на том, что Государственный банк производит по этому курсу свободный размен банковых билетов на государственные казначейские билеты и обратно и что практикой НКФ и Государственного банка установлена полная заменимость государственных казначейских билетов и банковых билетов при производстве и приеме платежей. Со строго формальной точки зрения это соотношение всегда может быть изменено без издания законодательного акта. Поэтому формально не утеряла силы ст. 9 пост. от 11 октября 1922 г., в силу которой «банковые билеты допускаются к котировке на всех биржах РСФСР», хотя реально она в настоящее время никакого значения не имеет.
Не устанавливая соотношения червонца и советского рубля, закон указывает, что червонец равен 10 руб. в прежней российской золотой монете (ст. 2 пост. от 11 октября 1922 г.). Это положение имеет значение иллюстрации к установленному законом весовому содержанию чистого золота в червонце.
Законная платежная сила банковых билетов определена ст. 6, пост. от 11 октября 1922 г. Согласно ст. 6 «банковые билеты принимаются по их нарицательной цене в уплату государственных сборов и платежей (таможенных пошлин, налогов, железнодорожных расплат и т. д.) в тех случаях, когда по закону платежи взимаются в золоте». В настоящее время следует считать исчисленными в золоте все платежи в казну. Ст. 7 предоставляет Госбанку право «требовать возврата ссуд, выданных банковыми билетами, и вообще погашения выраженных в банковых билетах обязательств — банковыми же билетами». Ст. 7 говорит о праве Госбанка в известных случаях требовать платежа банковыми билетами, но ничего не говорит о его обязанности принимать их в уплату. Однако, такая обязанность должна быть признана, так как обратная точка зрения исключала бы для банкового билета возможность служить денежным знаком.
Банковые билеты выпускаются достоинством в 1, 2, 3, 5, 10, 25 и 50 червонцев (ст. 2). Подделка их преследуется наравне с подделкой денежных знаков (ст. 10).
Банковые билеты обеспечиваются полностью, причем не менее чем на 1/4 их суммы по номиналу драгоценными металлами и устойчивой иностранной валютой по курсу на золото, а в остальной части легко реализуемыми товарами, краткосрочными векселями и иными краткосрочными обязательствами (ст. 3), С особого разрешения правительства Государственный банк может выдавать банковыми билетами ссуды Народному комиссариату финансов. Эти ссуды должны быть обеспечены в размере не менее 50% общей их суммы драгоценными металлами, а в остальной части — процентными обязательствами (ст. 8). Юридическая природа установленного законом обеспечения выпуска банковых билетов состоит в том, что наличность этого обеспечения является законным условием, от которого зависит правомерность осуществления банком предоставленного ему эмиссионного права. Вместе с тем нормы обеспечения служат границами эмиссионного права банка.
Правовое положение банкового билета в обороте регулируется помимо пост. 11 октября 1922 г., и другими законами. В частности, на них распространяются нормы Гражд. код. о праве собственности. Прим. 2 к ст. 60 Г. К. содержит следующую специальную норму: «Государственные и иные допущенные к обращению в пределах Союза ССР ценные бумаги на предъявителя, содержащие обязательство платежа определенной денежной суммы, а равно банковые билеты, не могут быть истребованы от добросовестного приобретателя на том основании, что они ранее были утеряны или похищены, или принадлежали государственному учреждению или предприятию и были незаконно отчуждены каким-либо способом». Эта норма содержит весьма важное положение, обеспечивающее беспрепятственное обращение банковых билетов. Следует отметить неточность в формулировке приведенного примечания, а именно слова «а равно банковые билеты». Правильно было бы сказать «в частности банковые билеты». Еще лучше было бы сказать «ценные бумаги на предъявителя, содержащие обязательства платежа определенной денежной суммы, а равно денежные знаки СССР, так как в настоящее время умолчание про другие денежные знаки, кроме банковых билетов, может дать повод к заключению, что в отношении этих знаков добросовестный приобретатель не пользуется преимуществами прим. 2 к ст. 60. Правильно распространить действие этого примечания по аналогии на все денежные знаки СССР.
2. Денежные вклады и их виды. Денежным вкладом называется сделка, в силу которой банк принимает от клиента на срок или бессрочно деньги с обязанностью вернуть ту же сумму с процентами или без процентов. Юридическая природа вклада является спорной. С точки зрения одних вклад представляет собой договор займа. С точки зрения других — так наз. иррегулярную поклажу. На этом вопросе мы остановимся дальше (см. настоящую лекцию, п. 3). Здесь же отметим только, что банк в случае денежного вклада принимает на себя обязанность вернуть клиенту ту же сумму, а не те же денежные знаки. Поэтому денежный вклад в банк следует отличать от отдачи денежных знаков на сохранение, при которой эти знаки не обезличиваются. В последнем случае имеет место обычный договор поклажи, и поклажеприниматель обязан вернуть поклажедателю те самые денежные знаки, которые он от него принял (регулярная поклажа). Поклажа денежных знаков имеет иногда место в банковой практике.
Положения о кредитных учреждениях, их уставы и оперативные правила знают различные виды вкладов. Срочным вкладом называется вклад, принятый на определенный срок (по правилам Госбанка — не менее одного месяца). Бессрочный вклад принимается без указания срока с уплатой вкладчику по предъявлении. Вкладом на текущий счет (текущий счет, простой текущий счет) называется вид бессрочного вклада, особенностью которого является возможность для вкладчика пополнять свой вклад путем внесения сумм на открытый ему счет. Таким образом, обыкновенный бессрочный вклад может быть только полностью или частично истребован вкладчиком. Вклад же на текущий счет может быть не только уменьшен, но и увеличен последующими взносами. Текущий счет обладает подвижностью как в сторону уменьшения, так и в сторону увеличения. Благодаря этому свойству, особенно удобному для клиента, простой текущий счет является практически наиболее важным видом вкладной операции. Вкладчик может пользоваться своим текущим счетом как своей кассой. Простой текущий счет в соединении с чековой операцией делает банк кассиром вкладчика (см. лекцию IX).
Особо следует отметить так наз. долгосрочные вклады, практикуемые в советских учреждениях долгосрочного кредита. Примером таких вкладов могут служить вклады, принимаемые Банком долгосрочного кредитования промышленности и электростроительства СССР (Промбанком). Согласно ст. 8 Основных положений об этом банке (С. 3. СССР 1928 г., № 42, ст. 377) он принимает в качестве долгосрочных вкладов: а) возвратные ассигнования на финансирование промышленности по государственному бюджету — на основе специальных договоров между банком и НКФ СССР или НКФ союзных республик по принадлежности; б) 50% отчислений в капиталы расширения предприятий, производимых государственными промышленными трестами общесоюзного и республиканского значения, государственными синдикатами, а также государственными промышленными акционерными обществами и другими акционерными обществами по спискам, утвержденным СТО или ЭКОСО союзных республик по принадлежности; в) часть амортизационных отчислений, производимых вышеуказанными организациями (п. б); г) средства, поступающие от иных юридических и физических лиц. Практическое значение в настоящее время имеют только средства, указанные в пп. а — в. Особенностью этих вкладов является то, что получаемые по ним средства кредитное учреждение может обращать исключительно на определенные операции долгосрочного кредитования. Значительная часть этих вкладов (пп. б и в) подлежит внесению в Промбанк в силу закона.
Вкладная операция представляет собой договор между банком и клиентом. В целом ряде случаев советское законодательство устанавливает в отношении вкладов ограничения договорной автономии, обязывая определенные категории юридических лиц вносить свои свободные денежные средства в виде вкладов в кредитные учреждения. Такое ограничение установлено в отношении государственных учреждений и предприятий, действующих на началах коммерческого расчета, постановлением СНК СССР от 8 января 1925 г. о порядке хранения свободных денежных сумм этих госорганов (С. 3. 1925 г., № 3, ст. 36). Указанные учреждения и предприятия могут хранить в своих кассах лишь суммы, необходимые для удовлетворения текущих расходов. Предельный размер этих сумм устанавливается для учреждений и предприятий общесоюзного и республиканского значения соответствующим наркоматом СССР или союзной республики по соглашению с НКФ СССР или НКФ союзной республики, для учреждений же и предприятий местного значения — подлежащим исполнительным комитетом. Сверх этой суммы в кассах указанных учреждений и предприятий могут храниться не более чем за три дня до срока выплаты заработной платы и не более трех дней после этого срока суммы, необходимые для текущей расплаты с рабочими и служащими. Изъятия из этого правила могут быть установлены в том же порядке, как предельный размер той суммы, которую учреждение или предприятие может хранить в своей кассе. Все остальные денежные суммы должны быть вносимы не позже следующего за их поступлением дня на текущие счета в Государственный банк, Банк для внешней торговли СССР, Центральный с.-х. банк СССР, сельскохозяйственные банки союзных республик или в другие кредитные учреждения, списки которых устанавливаются НКФ СССР. В местностях, где нет указанных кредитных учреждений, деньги должны быть внесены на текущий счет не позже, чем через пять дней. Особое ограничение установлено для кредитных учреждений пост. ЦИК и СНК СССР о принципах построения кредитной системы (С. 3.1928 г., № 35, ст. 364), ст. 6 которого определяет, что «свободные резервы всех кредитных учреждений в размерах, устанавливаемых комитетом по делам банков, должны сосредоточиваться в Государственном банке Союза ССР». Это правило так же, как и все постановление, не распространяется на кредитно-кооперативные организации и государственные трудовые сберегательные кассы. Согласно ст. 10 того же закона средства единого государственного бюджета СССР, а также средства гострудсберкасс, органов государственного и социального страхования, Госспирта и государственной карточной монополии, за исключением случаев, предусмотренных постановлениями правительства СССР или НКФ СССР, сосредоточиваются в Государственном банке СССР; средства же государственных учреждений, состоящих на местном бюджете, могут вноситься как в Государственный банк, так и в местные коммунальные банки и в общества с.-х. кредита.
Во всех приведенных случаях имеет место определенного рода ограничение договорной автономии. Юридическая природа этого ограничения такова. Начало договорной свободы заключается в том, что воля каждой из договаривающихся сторон имеет определяющее значение для: 1) вступления сторон в юридическое отношение, 2) с определенным контрагентом, 3) на определенных условиях. Ограничения договорной автономии могут касаться каждого из этих элементов. В интересующих нас случаях дело идет о первом элементе. Одна из сторон понуждается законом ко вступлению в юридическое отношение. Ограничение договорной свободы в отношении первого из указанных элементов всегда влечет хотя бы частичные ограничения, касающиеся двух остальных. Закон не только обязывает определенные организации вносить деньги в банк, но и ограничивает круг контрагентов, указывая между какими банками возможен выбор, а также определяет, что деньги вносятся на текущий счет. Рассматриваемое ограничение имеет публично-правовой характер. Поэтому исполнение соответствующих предписаний закона можно добиваться только в административном порядке. Гражданский иск в этом случае исключен.
Деление вкладов на вклады, вносимые в силу предписания закона, и вклады, вносимые добровольно, имеет очень большое значение с точки зрения кредитной политики. Совершенно очевидно, что различного рода льготы и преимущества, устанавливаемые законом или практикой кредитного учреждения в интересах привлечения вкладов, имеет смысл только в отношении вкладов добровольных. Такие льготы, весьма широкие, установлены для вкладной операции в кредитно-кооперативных организациях и государственных трудовых сберегательных кассах, которые имеют дело с широкими массами добровольных вкладчиков.
3. Юридическая природа денежного вклада. Выше было указано, что юридическая природа денежного вклада представляется спорной. Для того, чтобы решить спор о том, является ли денежный вклад займом или иррегулярной поклажей, остановимся на этих двух договорах.
Определение договора займа дано в ст. 208 Г. К. Оно гласит следующим образом: «по договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или определенные родовыми признаками вещи, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу полученную сумму денег или равное взятому взаймы количество вещей того же рода и качества с процентами или без процентов». Таким образом, для договора займа характерно, что деньги переходят в собственность заемщика, который обязуется вернуть не полученные им денежные знаки, а только ту же сумму денег. В случае срочного займа заемщик обязан уплатить заимодавцу в срок. В случае же займа бессрочного — по требованию заимодавца, причем в этом случае на основании ст. 111 Г. К. должник имеет семидневный льготный срок.
Договор поклажи принадлежит к числу договоров весьма частых в жизни и, в частности, в банковой практике. Однако, он не урегулирован ни в Гражданском Кодексе, ни в других законодательных актах. Договором поклажи называется договор, по которому одна сторона (поклажеприниматель) обязуется в течение определенного срока или бессрочно хранить переданные ей вещи другой стороны (поклажедателя). В так наз. регулярном договоре поклажи поклажедатель остается собственником переданной на хранение вещи, и поклаженаниматель обязан вернуть ему ту же самую вещь, которая была ему передана. Находящаяся на хранении вещь, таким образом, не обезличивается, а остается индивидуализированной. Но кроме регулярной поклажи возможна так наз. иррегулярная поклажа, в случае которой передаваемые на хранение вещи (напр., ценные бумаги, деньги) ввиду отсутствия интереса к их индивидуализированию обезличиваются. Поклажеприниматель делается собственником полученных вещей, обязанным вернуть поклажедателю лишь равное полученному количество вещей, определяемых теми же родовыми признаками, в случае иррегулярной поклажи денег — сумму, равную полученной. Таким образом иррегулярная поклажа весьма приближается к договору займа, совпадая с последним своими внешними признаками. Но она отличается тем, что стороны преследуют другие цели, чем при договоре займа. С этим связано отличие в правовых последствиях той и другой сделки. Часто усматривают это различие в том, что в случае займа договор заключается в интересах должника (заемщика), тогда как в случае поклажи — в интересах кредитора (поклажедателя). В общей форме это утверждение неправильно. Возможно и обратное. В деловом же обороте обычно и та и другая сделка заключается в интересах обеих сторон. Поэтому нельзя видеть в этом различие между займом и иррегулярной поклажей. Различие лежит в другом. В случае займа целью сторон является определенное помещение капитала. В соответствии с этим в случае срочного займа срок обозначает, что в течение определенного времени капитал будет находиться в хозяйстве должника и кредитор может его потребовать лишь по наступлении срока. В случае же бессрочного займа имеют место установленные ст. 111 Г. К. льготные дни, чтобы благодаря им должник имел время извлечь деньги из своего хозяйства. Иначе в случае иррегулярной поклажи, при которой целью сторон является не помещение капитала одним лицом в хозяйство другого, а хранение одним лицом средств другого с тем, чтобы они всегда были в распоряжении поклажедателя (кредитора). Поэтому, если в такой сделке оговорен срок, то этот срок обозначает, что поклажепринимателъ обязался в течение определенного времени хранить имущество поклажедателя. Поклажеприниматель не может до срока вернуть деньги поклажедателю, но последний может до срока потребовать их обратно. Равным образом на том же основании льготные дни (ст. 111 Г. К.) не имеют применения к бессрочной иррегулярной поклаже, и поклажедатель имеет право получить деньги (или заменимые вещи) по первому своему требованию. Если целью иррегулярной поклажи является хранение средств одного лица другим, то это не значит, что поклажеприниматель не должен ими пользоваться. Наоборот, нормально он ими пользуется и имеет право это делать. Но его пользование этими средствами не должно ничем препятствовать вышеуказанной непосредственной цели сделки. К различиям в вопросе о сроках сводятся не возбуждающие сомнений практические различия в правовых последствиях между займом и иррегулярной поклажей. В литературе иногда указывают и на другие различия. Но соответствующие правовые последствия или не связаны с отличием займа и иррегулярной поклажи (напр., право преимущественного удовлетворения при иррегулярной поклаже), или же наличность их представляется спорной (напр., особый порядок исчисления исковой давности в случае иррегулярной поклажи). В остальном юридические последствия займа и иррегулярной поклажи совпадают.
Таким образом иррегулярная поклажа представляет собой договор, занимающий промежуточное положение между займом и поклажей (регулярной).
Срочный вклад следует рассматривать, как договор займа. Если его рассматривать как иррегулярную поклажу, то вкладчик мог бы потребовать деньги от банка до срока. Между тем, несомненно, что в случае срочного вклада банк желает обеспечить себе возможность пользоваться деньгами в течение обусловленного. срока. Оперативные правила банков обычно прямо предусматривают выплату срочного вклада только после истечения срока. За гарантированное в течение определенного срока пользование деньгами банки уплачивают более высокий процент. Поэтому считать срочный вклад иррегулярной поклажей было бы неправильно.
Бессрочные вклады, в том числе вклады на текущие счета, следует рассматривать как иррегулярную поклажу. В противном случае пришлось бы применять к ним ст. 111 Г. К. и предоставлять банку семь льготных дней для производства выплат, что, несомненно, противоречило бы природе операции. Текущий счет нельзя было бы рассматривать как кассовое обслуживание банком клиента. Сторонникам конструкции займа (Л. С. Элиассон) приходится для устранения действия ст. 111 прибегать к ст. 1 Г. К. Ссылка на ст. 1 только подтверждает, что льготные дни, а следовательно, и конструкция текущего счета как займа, противоречат социально-хозяйственному назначению операции. Не является препятствием для конструирования бессрочного вклада, в частности, вклада на текущий счет, как иррегулярной поклажи, помещенное в главе о займе прим. к ст. 210 Г. К., согласно которому Госбанку предоставляется принимать во вклады золото и серебро в монете и слитках и иностранную валюту с условием возврата тех же ценностей. Ст. 210 («Сумма займа должна быть выражена в рублях») правильнее было бы формулировать более обще, распространив ее на все денежные обязательства, и поместить в общих положениях обязательственного права. Что же касается прим. к ст. 210, то содержание его составляло предмет законодательного акта, изданного независимо от Г. К., и лишь впоследствии включенного в последний в порядке кодификации. Поэтому ссылка на место, занимаемое в кодексе этой статьей, не может служить убедительным аргументом, не говоря уже о том, что так наз. систематическое толкование (толкование на основании места, занимаемого нормой в системе закона) само по себе не может обосновать правильности или неправильности той или иной юридической конструкции.
4. Вкладные документы. После принятия от клиента первоначального взноса на текущий счет банк выдает ему расчетную книжку. В книжке банк отмечает сделанные клиентом на текущий счет взносы. Если при совершении взноса книжка не была предъявлена, то на сделанные взносы (самим ли клиентом или третьими лицами) банк выдает квитанции. В расчетной же книжке эти взносы отмечаются впоследствии при ее предъявлении. Существует также порядок, при котором клиент не получает расчетной книжки. В инструкции учреждениям Государственного банка по операциям текущих счетов, утвержденной НКФ СССР 19 января 1928 г., этот порядок определен как система ведения лицевых счетов на свободных листах. Рассмотрение сущности системы относится к банковому счетоводству и к банковому делу. При этой системе клиент получает от банка копию своего лицевого счета.
Все указанные документы, получаемые вкладчиком от банка (расчетная книжка, квитанция, копия лицевого счета), служат для него письменным доказательством сделанных им взносов.
Иное значение принадлежит вкладным документам (так наз, вкладным билетам), выдаваемым по срочным вкладам, а также по бессрочным, кроме документов по текущим счетам. Вкладные билеты представляют собой не только письменное доказательство, но так наз. ценную бумагу, т. е. документ, предъявление которого необходимо для осуществления выраженного в нем права, в данном случае права клиента требовать от банка возвращения вклада. Вкладные билеты бывают именные и на предъявителя. В случае именного билета управомоченным на получение вклада считается лицо, указанное в тексте и вместе с тем означенное в качестве вкладчика в книгах банка. Передача вклада, по которому выдан именной билет, совершается посредством трансферта по книгам банка. В случае вкладного билета
на предъявителя, вкладчиком считается каждый держатель билета. Передача прав на него совершается так же, как и передача прав на вещь. По общему правилу, вкладные документы на предъявителя допускаются уставами банков только по именным вкладам.
5. Вклады в государственные трудовые сберегательные кассы. Вкладные операции государственных трудовых сберегательных касс довольно подробно урегулированы в положении о них от 27 ноября 1925 г. (С. 3. СССР 1925 г., № 81, ст. 612). Законодатель устанавливает для вкладчиков гострудсберкасс целый ряд льгот:
а) Проценты по вкладам установлены Положением и, следовательно, могут быть изменены только постановлением ЦИК и СНК СССР. Они установлены в размере 9% годовых для всех вкладчиков по срочным вкладам, а по остальным вкладам — 8% годовых по вкладам отдельных граждан и 6% годовых по вкладам юридических лиц (ст. 38). Притом в начале каждого года наросшие за предшествующий год проценты причисляются к капиталу вкладчика для дальнейшего наращения процентов (ст. 38).
б) Если несовершеннолетний сам внес на свое имя вклад, то он может распоряжаться им без участия опекуна или попечителя, т. е. так, как если бы он был совершеннолетним (ст. 32). Эта норма содержит изъятие из правил о дееспособности несовершеннолетних, установленных Г. К. (ст. 7 и 9). На случай же, если вклад на имя несовершеннолетнего внесен не им самим, ст. 32 устанавливает норму, совпадающую с правилами Г. К.
в) Вкладные документы на предъявителя выдаются гострудсберкассами не только по срочным, но и по бессрочным вкладам (ст. 26).
г) Вкладные документы гострудсберкасс именные и на предъявителя принимаются в залог по договорам с государственными учреждениями и предприятиями в полной сумме вклада (ст. 28).
д) Вкладные документы на предъявителя государственных трудовых сберегательных касс принадлежат к числу тех бумаг на предъявителя, на которые распространяется производство по восстановлению прав по утраченным документам на предъявителя, т. е. так наз. вызывное производство (ст. 37 Положен, о Гострудсберкассах и ст. 234-а Гражд. Проц. Кодекса).
e) В интересах возможно полного обслуживания вкладчиков в сберегательных кассах введены вклады условные и с особым назначением. Условие и назначение вклада не должно противоречить действующим законам, а также представлять какие-либо неясности или затруднения для исполнения. Если вклад внесен на имя третьего лица, вноситель не может выговаривать себе права распоряжения им. Если же вклад внесен на имя другого лица с тем, что это лицо приобретает права вкладчика по наступлении определенного условия или срока, то до наступления этого условия или срока распоряжение вкладом может иметь место только по соглашению лица, которым вклад внесен, с тем лицом, на имя которого он внесен (ст. 29). Вклад, сделанный вносителем на имя третьего лица, представляет собой договор в пользу третьего лица (ст. 140 Г. К). Ст. 29 устанавливает положение более благоприятное для третьего лица, чем ст. 140 Г. К., в силу которой согласие третьего лица на изменение или отмену договора необходимо только в том случае, если оно выразило должнику намерение воспользоваться выговоренным в его пользу правом.
ж) В силу ст. 36 Положения о Гострудсберкассах «вкладчику предоставляется право указывать сберегательной кассе в порядке, установленном НКФ СССР, лиц, которым вклад должен быть выдан в случае смерти вкладчика. Такими лицами могут быть физические лица, независимо от того, являются ли они законными наследниками вкладчика, а также юридические лица» (Пост. ЦИК и СНК СССР об изменении ст. 36 положения о Гострудсберкассах от 18 февраля 1928 г.— С. 3.1928 г., № 12, ст. 104). Юридическая природа такого распоряжения представляется спорной. Одни считают его за вид завещательного распоряжения. Этот взгляд противоречит постановлениям Г. К. о завещании, в частности, установленной для последнего нотариальной формой. Другие рассматривают его, как договор в пользу третьего лица. Однако, и это неправильно. Ст. 36 совершенно ясно устанавливает, что необходимо только, чтобы вкладчик сделал указание в порядке, установленном НКФ СССР. Согласия сберегательной кассы не требуется. Правильней считать, что на основании ст. 36 вкладчику принадлежит право односторонним волеизъявлением, совершенным в порядке, определяемом НКФ СССР, указать гострудсберкассе лицо, которому вклад должен быть выдан в случае его смерти. Если вкладчик воспользовался правом, предоставленным ему ст. 36, то с момента его смерти указанное им лицо становится на его место и приобретает все права вкладчика.
з) Закон устанавливает для вкладов в Гострудсберкассах особые льготы в отношении обращения на них взыскания и сохранения их в тайне. Об этом см. лекцию XII.
и) Проценты по вкладам, внесенным в гострудсберкассы, освобождаются от подоходного налога. Наследственные пошлины с вкладов, остающихся после смерти вкладчиков, не взыскиваются с наследников (ст. 5).
6. Вклады в кредитно-кооперативные организации. Вклады в кредитно-кооперативные организации (сельскохозяйственные и промысловые кредитные товарищества и их союзы) также пользуются в интересах привлечения вкладчиков особым покровительством закона.
а) Кредитно-кооперативные организации могут выдавать вкладные документы на предъявителя как по срочным, так и по бессрочным вкладам (ст. 15 Положения о кооперативном кредите — С. 3. СССР 1927 г., № 4, ст. 44).
б) В силу той же статьи «допускается внесение вклада с указанием лица, которому вклад должен быть выдан после смерти вкладчика, независимо от того, входит ли это лицо в круг законных наследников». Приведенная редакция отличается от ст. 36 Положения о Гострудсберкассах тем, что говорит о назначении только при внесении вклада. Однако, буква закона не должна в этом случае приводить к выводу, что последующее назначение невозможно или необязательно для кредитно-кооперативной организации. Такой вывод был бы явно лишен смысла. Следует допустить и последующие назначения.
в) Требования о возврате вкладов, в случае недостаточности имущества кредитно-кооперативной организации для удовлетворения заявленных претензий, идут после претензий рабочих и служащих по трудовым договорам, задолженности по социальному страхованию и требований о вознаграждении за увечье и смерть и впереди всех остальных претензий, в том числе и претензий, обеспеченных залогом.
г) Закон устанавливает для вкладов в кредитно-кооперативные организации особые льготы в отношении обращения на них взыскания и сохранении их в тайне. (Об этом см. лекцию XI.)
д) Проценты по вкладам, внесенным в кредитно-кооперативные организации, освобождаются от подоходного налога. Наследственные пошлины с вкладов, остающихся после смерти вкладчиков, не взыскиваются с наследников (ст. 2 пост. ЦИК и СНК СССР о мерах содействия развитию вкладной операции в кредитно-кооперативных организациях — С. 3. СССР 1927 г., № 52, ст. 524).
Кроме того, в отношении вкладов, внесенных в сельскохозяйственные кредитные товарищества, установлен особый порядок обеспечения их возврата (Положение об обеспечении возврата вкладов, внесенных в сельскохозяйственные кредитные товарищества от 18 июля 1928 г.— С. 3. СССР 1928 г., № 44, ст. 392), который сводится к следующему:
а) Положение распространяется на вклады, внесенные в с.-х. кредитные товарищества, входящие в систему с.-х. кредита, а также и в другие с.-х. кредитные товарищества, если они будут признаны обществом с.-х. кредита, а где такового нет,— заменяющим его сельскохозяйственным кредитным союзом, достаточно устойчивым в финансовом отношении (ст. 1). Входящим в систему с.-х. кредита считается такое т-во, через которое вышестоящие звенья системы направляют средства на кредитование сельского хозяйства.
б) При Центральном сельскохозяйственном банке СССР образуется гарантийный фонд, составленный: 1) из ежегодных отчислений от чистой прибыли ЦСХБ СССР, с.-х-. банков союзных республик и обществ с.-х. кредита, в размере, не менее 5%; 2) из ежегодных отчислений от чистой прибыли по кредитным операциям с.-х. кредитных союзов, входящих в систему с.-х. кредита, в размере, не менее 3%; 3) из взносов с.-х. кредитных т-в, указанных выше (п. «а»), производимых с таким расчетом, чтобы общая сумма взносов для каждого товарищества составляла ? % от остатка вкладов по его балансу на конец операционного года; 4) из сумм, полученных в порядке обратного требования к с.-х. кредитным т-вам по уплаченным из фонда вкладам (см. п. «в»); 5) из доходов от фонда и 6) из других поступлений. При достижении гарантийным фондом размера, равного 8% общей суммы гарантированных вкладов, отчисления в гарантийный фонд, производимые ЦСХБ СССР, с.-х. банками союзных республик, обществами с.-х. кредита и с.-х. кредитными союзами, прекращаются. В случае уменьшения фонда ниже указанной нормы они возобновляются (ст. 3 и 6). Если размер гарантийного фонда, достигнув 5% общей суммы гарантированных вкладов, впоследствии окажется ниже этого предела, недостающая сумма пополняется в следующем порядке. ЦСХБ СССР покрывает 25% и разверстывает остальную сумму между союзными республиками, пропорционально суммам гарантированных по каждой республике вкладов. В пределах союзных республик на основаниях и в порядке, определенном законодательством этих республик, производится разверстка между с.-х. банками союзных республик, обществами с.-х-кредита и с.-х. кредитными союзами, входящими в систему с.-х. кредита. Суммы, вносимые в указанном порядке, зачитываются в счет причитающихся в дальнейшем очередных взносов (ст. 4 и 5). Гарантийный фонд должен храниться на особом текущем счету в Государственном банке или в облигациях государственных займов СССР. ЦСХБ СССР может обратить до 50% гарантийного фонда на выдачу ссуд по страховым кредитам с.-х. кредитным т-вам на случай усиленного истребования вкладов (ст. 8). В случае ликвидации гарантийного фонда составляющие его средства зачисляются пропорционально сумме гарантированных вкладов в основные капиталы тех тов-в, вклады которых были гарантированы к моменту ликвидации.
в) В случае ликвидации с.-х. кредитного т-ва вкладчики этого т-ва имеют право на возврат своих вкладов из средств гарантийного фонда. Для осуществления этого права им не надо ждать результатов ликвидации. Выплата вкладов производится через общества с.-х. кредита, а где их нет — через с.-х-кредитные союзы. ЦСХБ СССР имеет по выплаченным им вкладам т-ва право обратного требования к последнему, причем это требование в отношении порядка очередности приравнивается к требованиям вкладчиков.
7. Облигационные займы кредитных учреждений. Отдельные кредитные учреждения, совершающие операции долгосрочного кредита, могут выпускать облигационные займы (Промбанк, ЦСХБ и некоторые другие). На выпуск облигационного займа требуется разрешение правительства в лице СТО или НКФ СССР. Облигацией называется ценная бумага, в которой выражено право на получение определенной денежной суммы, представляющей собой долю в едином крупном займе. На практике банковые облигационные займы не получили у нас распространения. Облигационный заем был выпущен только одним Центральным сельскохозяйственным банком СССР.
Облигационным займом является также выпуск государственными трудовыми сберегательными кассами сертификатов. Сертификаты гострудсберкасс представляют собой гарантированные правительством СССР заемные обязательства (Пост. ЦИК и СНК СССР от 6 августа 1927 г. о выпуске сертификатов государственных трудовых сберегательных касс — С. 3. СССР 1927 г., № 47, ст. 472). Сертификаты выпускаются на предъявителя, по желанию держателей могут быть обращены в именные и обратно.
Вопросы для повторения к V лекции
1. Кто может в СССР выпускать банковые билеты?
2. Какова юридическая природа банкового билета?
3. В чем заключается обеспечение банковых билетов Госбанка СССР и что оно представляет собой по своей юридической природе?
4. В чем особенность права собственности на банковые билеты по Г. К.?
5. Какие виды денежных вкладов известны советскому банковому праву?
6. Какие взгляды существуют по вопросу об юридической природе денежного вклада?
7. Какова юридическая природа срочного вклада?
8. Какова юридическая природа бессрочного вклада и вклада на текущий счет?
9. Какие документы выдает банк клиенту по вкладам?
10. Какие льготы установлены законом для вкладов в государственные трудовые сберегательные кассы?
11. Какие льготы установлены законом для вкладов в кредитно-кооперативные организации?
12. Что такое облигационный заем, в каком порядке и какие банки могут их выпускать?
13. Что представляют собой сертификаты государственных трудовых сберегательных касс?

Указания для учащихся к лекции V
При проработке лекции V желательно возобновление в памяти отделов курса хозяйственного права, посвященных денежным обязательствам и договору займа.
Литература к лекции V
1. Л. А. Лунц. — Деньги и денежные обязательства. 1927 г.
2. Л. С. Элиассон. — Деньги, банки и банковые операции. 1926 г.
3. М. М. Агарков. — Учение о ценных бумагах. 1927 г.
4. Г. Шмидт. — Кооперативный кредит. 1928 г., Фин. Изд.
5. Шершеневич. — Курс торгового права, т. II.
6. В. И. Серебровский.— Завещание или договор. «Право и Жизнь». 1928 г., кн. I.


ЛЕКЦИЯ VI. АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ
1. Виды активных операций. 2. Открытие кредита. 3. Понятие и юридическая природа учета. 4. Векселя, принимаемые к учету.
1. Виды активных операций. К числу активных операций относятся операции, посредством которых кредитное учреждение предоставляет клиенту необходимые ему средства, либо обеспечивает ему возможность получения таких средств (см. лекция IV, 1). В первом случае кредитное учреждение или приобретает у клиента принадлежащее ему срочное денежное беспроцентное требование к третьему лицу или к третьим лицам (учет или дисконт), или же ссужает ему деньги (различные формы ссудной операции: срочные ссуды, целевые ссуды, специальный текущий счет до востребования и т. д.). Во втором случае кредитное учреждение принимает на себя в силу договора с клиентом ответственность перед третьим лицом (гарантийный, акцептный и рамбурсный кредиты). Число активных операций довольно велико. Они представляют собой значительное разнообразие, которое постоянно увеличивается практикой капиталистических стран. Банковая практика СССР заимствовала формы активных операций главным образом из практики дореволюционных банков, отчасти из послевоенной практики иностранных банков. Некоторые формы были созданы советской практикой. Примером этого может служить долгосрочный кредит и применяемые в нем виды долгосрочных целевых ссуд на промышленное строительство, коммунальное хозяйство, жилищное строительство, сельское хозяйство. В области долгосрочного кредита, в которой правовые условия кредита особенно резко отличаются от дореволюционных (невозможность ипотечного кредита ввиду отмены права собственности на землю), практике пришлось находить новые формы. В области краткосрочного кредита была гораздо большая возможность использовать прежние формы.
2. Открытие кредита. Обычно, прежде чем предоставить кредит, т. е. прежде чем передать клиенту деньги в ссуду, приобрести у него вексель, либо другое обязательство, или принять ответственность перед третьим лицом, банк открывает данному клиенту кредит. Открытием кредита называется решение компетентного органа банка предоставить клиенту кредит в определенной форме (напр., специального текущего счета до востребования, целевой ссуды и т. п.) и на определенных условиях. Открытие кредита может иметь двоякое значение. Решение предоставить кредит клиенту может быть актом чисто внутреннего значения, не создающим никаких юридических отношений между банком и клиентом. В этом случае решение правления адресовано к соответствующим должностным лицам банка, для которых оно является руководящим указанием. Если оно и сообщается клиенту, то не в качестве волеизъявления, направленного на принятие банком обязательства перед последним, а в качестве простого уведомления. Но открытие кредита может быть также волеизъявлением, направленным к клиенту и содержащим обязательство банка предоставить кредит на определенных условиях. В этом случае сообщенное клиенту решение банка является составной частью договора между ними об открытии кредита. Договор об открытии кредита или, как его иногда называют, «кредитный договор» есть договор, по которому банк принимает на себя обязательство предоставить своему клиенту кредит в определенной форме и на определенных условиях. На практике не всегда легко определить, принадлежит ли открытию кредита то или иное из указанных значений. Обычно формулировка соответствующих постановлений правлений банков, извещений и т. д. не содержит сколько-нибудь точных и решающих указаний. Вопрос приходится решать на основании всей совокупности обстоятельств. При этом следует принимать во внимание форму открываемого кредита. Одно только выраженное банком намерение кредитовать определенного клиента без определения формы кредита во всяком случае не может обязывать банк. В договоре в этом случае не хватало бы существенного элемента — определения условий, на которых кредит открывается. Такой договор не удовлетворял бы ст. 130 Г. К., согласно которой «договор признается заключенным, когда стороны выразили друг другу — в подлежащем случае в требуемой законом форме — согласие по всем существенным его пунктам».
Договор об открытии кредита не урегулирован действующим законодательством в общем виде. Закон в ст. 218 и 219 Г. К. регулирует только один из видов этого договора, а именно договор об открытии кредита в форме займа. Следует помнить, что различного рода ссуды (срочные, целевые, в форме специального текущего счета до востребования), предоставляемые клиентам банков, по своей юридической природе являются договорами займа. На банковом языке термин «ссуды» употребляется вместо юридически более корректного термин «заем» (см. лекцию VII). Ст. 218 и 219 Г. К. регулируют договор об открытии кредита в форме займа в составе «предварительного договора о заключении в будущем договора займа» (предварительный договор о займе).
С точки зрения Г. К заем является договором реальным, т. е. таким договором, по которому обязательство возникает не с момента соглашения между сторонами, а с момента передачи предмета обязательства. Обязательство из договора займа возникает лишь со времени передачи валюты займа. Если же стороны хотят обеспечить совершение займа в будущем, то они могут заключить предварительный договор, урегулированный в ст. 218 и 219 Г. К.
Предварительный договор о займе может быть или двусторонним или односторонним. В случае двустороннего предварительного договора о займе, обе стороны — и будущий кредитор и будущий должник — взаимно обязуются: первый — дать взаймы, второй — принять взаймы. В случае одностороннего предварительного договора о займе, обязательство возникает только для одной из сторон — для будущего кредитора или будущего должника. Договор об открытии банком кредита в форме ссуды (срочной, до востребования, целевой) является односторонним предварительным договором о займе, в котором обязательство возникает на стороне будущего кредитора (банка). Таким образом, банк, будущий кредитор по договору займа, является обязанной стороной — должником, по предварительному договору о займе. Содержанием обязательства банка является заключение в будущем в качестве заимодавца договора займа с клиентом. В случае неисполнения этой обязанности банк несет ответственность согласно ст. 117 Г. К., т. е. он обязан возместить клиенту все причиненные неисполнением убытки.
Согласно ст. 218 предварительный договор о займе должен быть, независимо от суммы займа, совершен в письменной форме.
Весьма важное положение содержится в ст. 219, согласно которой «лицо обязавшееся по предварительному договору дать другому взаймы, может требовать расторжения предварительного договора, если впоследствии имущественное положение контрагента значительно ухудшится, в частности, если он будет признан несостоятельным или приостановит платежи». Ст. 219 содержит применительно к предварительному договору о займе так наз. оговорку об изменившихся обстоятельствах (clausula rebus sic stantibus). Лицо, обязавшееся дать взаймы, имело в виду, что его контрагент является кредитоспособным. Было бы неправильно не учитывать этого обстоятельства и обязывать его к совершению займа также и тогда, когда впоследствии имущественное положение контрагента значительно ухудшится. Закон дает в этом случае обязанному лицу право требовать расторжения договора.
Нормы, установленные законом для предварительного договора о займе, могут быть распространены по аналогии и на те виды договора об открытии кредита, на которые они не распространяются непосредственно. Сомнение возможно только по вопросу о том, можно ли распространять по аналогии правило о заключении договора в письменной форме, независимо от суммы займа. Но этот вопрос для банков не имеет серьезного практического значения в виду господства письменной формы в банковой практике.
Выше было указано, что не всякое открытие кредита банком означает намерение банка принять на себя обязательство перед клиентом. Некоторые формы кредита по самой своей природе предполагают договор об открытии кредита. Так, напр., выдача ссуд в форме специального текущего счета до востребования, а также долгосрочные целевые ссуды на промышленное, жилищное или коммунальное строительство, выдаваемые по частям, предполагают наличность договора об открытии кредита. Эти операции представляют по своей юридической природе договоры займа. Ввиду реальности займа отношения по займу возникают лишь с момента передачи клиенту валюты займа. Поэтому договор, обеспечивающий клиенту получение валюты в будущем, является односторонним предварительным договором о заключении в будущем займа, обязывающим банк, т. е. определенным видом договора об открытии кредита. Равным образом обычно предполагает договор об открытии кредита акцептный и рамбурсный кредит. Банк обязуется перед клиентом акцептовать за счет открытого ему кредита тратты, трассированные самим клиентом или его контрагентом. Кредитование имеет место в тот момент, когда банк акцептует тратту. Наоборот, при некоторых формах кредита нельзя предполагать наличность договора об открытии кредита. Это имеет, напр., место в случае учета векселей. При учете векселей по общему правилу открытие банком кредита не может быть истолковано, как принятие на себя обязательства перед клиентом совершить учет. Нормально банк сохраняет за собой так наз. право отбора, т. е. право отказать в приеме к учету того или иного векселя. Немотивированный отбор устраняет возможность признать наличность обязательства банка учитывать предъявляемые ему векселя.
Необходимость заключать договоры об открытии кредита не устраняется наличностью надлежащим образом утвержденного и обязательного для банка кредитного плана. Допустим, как это имеет место, например, по кредитам на коммунальное хозяйство, открываемым Центральным банком коммунального хозяйства и жилищного строительства, что банк получает обязательный для него список заемщиков. Договор об открытии кредита явится первой ступенью к выполнению плановых заданий, выдача ссуды — следующей ступенью.
3. Понятие и юридическая природа учета. Учетом или дисконтом называется покупка срочного беспроцентного денежного обязательства до наступления срока последнего за цену, определяемую суммой обязательства за вычетом процентов в размере, зависящем от времени, остающегося до наступления срока обязательства. Процентная ставка так же, как и самая операция, носит название дисконта или учета. Хотя объектом учета может быть всякое срочное беспроцентное денежное обязательство, но чаще всего таковым является вексель.
По вопросу об юридической природе учета в литературе существуют три точки зрения. Одна — видит в учете индоссамент, другая — заем и третья — куплю-продажу.
Взгляд на учет как на индоссамент высказывал такой видный русский юрист, как проф. Шершеневич. Однако, этот взгляд должен быть признан совершенно несостоятельным. Сторонники этого взгляда суживают проблему до вопроса о юридической природе учета векселя и других обязательств, переходящих в том же порядке, как и вексель, т. е. в порядке индоссамента. Хотя и не особенно часто, но в банковой практике имеют место случаи учета обязательств, не относящихся к этой категории. Но и в таких пределах эта теория ошибочна Индоссамент является способом передачи векселя. Способ передачи векселя нельзя смешивать с основанием передачи, которым является сделка о возмездном или безвозмездном отчуждении векселя. Индоссамент может быть совершен на векселе на основании договора дарения, следовательно, с целью безвозмездного отчуждения векселя. Такой индоссамент учетом не является, так как учет представляет собой возмездное приобретение векселя банком. Нельзя также рассматривать учет, как особый вид индоссамента. Виды индоссамента (именной, бланковый, безоборотный и др.) не имеют отношения к вопросу об основании, в силу которого совершается индоссамент. Это основание не затрагивает природы индоссамента. Следовательно, ошибка сторонников рассматриваемой теории заключается в том, что они обратили внимание на индоссамент, который при учете векселей не отличается от индоссамента, совершаемого на ином основании, и упустили из виду сделку возмездного приобретения векселя (или иного обязательства) банком, которая и является учетом (дисконтом).
Равным образом неправильным является взгляд на учет как на заем. Заем, по определению закона, есть договор, по которому «одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или определенные родовыми признаками вещи, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу полученную сумму денег или равное взятому взаймы количество вещей того же рода и качества с процентами или без процентов» (ст. 208 Г. К.). Это определение не подходит к сделке учета векселя или другого обязательства. Правда, так же, как и в случае денежного займа, одна сторона (банк — дисконтер) дает другой стороне определенную сумму денег. Но то право, которое эта сторона приобретает, совершенно не является правом из займа, а правом из того обязательства, которое получает банк, т. е. правом из векселя и т. д. В одном только случае, который в банковом обиходе также принято называть учетом, фигура займа является вполне применимой. Мы имеем в виду так наз. учет соло-векселя. При учете соло-векселя банк передает клиенту определенную сумму денег и получает от него вексель за его подписью. Клиент в этом случае является векселедателем, выдающим банку вексель для того, чтобы оформить полученный кредит. Выдача векселя не меняет юридической природы сделки, на основании которой вексель выдан. Банк дал определенную сумму денег с условием их возвращения, т. е. дал деньги по договору займа. Получение векселя не лишает требование банка характера требования из договора займа. Но учет соло-векселя по существу и не является учетом. В этом случае в лице Банка возникает новое обязательственное требование. Учетом же в собственном смысле слова можно называть только те случаи, когда клиент, учитывающий обязательство в банке, не является векселедателем (а в случае учета иного обязательства — соответственно первоначальным должником) и когда, следовательно, обязательство существовало до приобретения его банком.
По своей юридической природе учет представляет собой договор купли-продажи. Сделка учета подходит под определение ст. 180 Г. К. Согласно ст. 181 Г. К. «предметом купли-продажи может быть всякое имущество, не изъятое из гражданского оборота». Таким имуществом являются, с точки зрения советского права, не только вещи, но и обязательственные требования, как это следует хотя бы из ст. 87 Г. К., которая говорит, что «предметом залога может быть всякое имущество, не изъятое из оборота, в том числе долговые требования..». В случае учета векселя передача права на последний в соответствии с правилами вексельного права (ст. 7 Положения о векселях РСФСР) совершаются посредством индоссамента. В случае учета обязательства, не переходящего в том же порядке, как вексельное обязательство, передача его банку совершается посредством цессии (уступка требования — ст. 124 Г. К.).
4. Векселя, принимаемые к учету. Вопрос о том, какие векселя могут быть учитываемы банками, разрешается отчасти положениями о кредитных учреждениях или их уставами,
отчасти же оперативными правилами. Так, Положение о Государственном банке говорит, что им производится «учет векселей и долговых обязательств с выдачей всей суммы за вычетом определенного учетного процента за время до назначенного по ним срока платежа, причем срок сей не должен превышать шести месяцев со дня учета». Положение о Внешторгбанке говорит, что банк может производить: «учет векселей и срочных долговых обязательств, выданных с платежом в пределах СССР или за границей и выписанных как в валюте СССР, так и в иностранной валюте, по коим по времени учета до срока платежа остается не свыше 6 месяцев» (§ 8, п. «а»). Положение об обществах взаимного кредита говорит, что «обществом могут быть принимаемы к учету или в обеспечение специального текущего и контокоррентного счетов векселя и другие денежные обязательства — сроком не свыше шести месяцев». Более подробно регулируется учетная операция оперативными правилами кредитных учреждений. Наибольшее значение принадлежит правилам Государственного банка, которые имеют значение образца для всех других кредитных учреждений, вынужденных считаться с тем, какие векселя будут приниматься Госбанком к переучету. Правила Госбанка содержатся в инструкции учреждениям Государственного банка по операции учета векселей и специальных текущих счетов, обеспеченных векселями, утвержденной НКФ СССР 1 февраля 1926 г. Вексель может быть принят к учету только в том случае, если он удовлетворяет следующим условиям: 1) он должен быть составлен с соблюдением правил положения о векселях и гербового сбора; 2) он должен быть снабжен не менее чем двумя вполне благонадежными подписями; 3) он должен быть основан на состоявшейся уже товарной или иной коммерческой сделке; 4) вместе платежа должно иметься учреждение Государственного банка или его корреспондент, производящий инкассовые операции; 5) в месте платежа должен находиться нотариус или народный судья; 6) срок векселя не должен превышать сроков, установленных Правлением и, кроме того, до срока векселя должно оставаться не менее 10 дней, а по иногороднему векселю такое количество дней, которое является достаточным для пересылки векселя по месту платежа.
Условие, указанное в п. 1, должно гарантировать действительность векселя и возможность осуществления прав по нему. Для этого вексель должен удовлетворять ст. 1 и 2 или 17 Положения о векселях, в которых указаны реквизиты простого и переводного векселей. Кроме указания реквизитов векселя, закон дает примерные формы векселей (приложение к ст. 2 Положения о векселях — Пост. ВЦИК и СНК РСФСР от 21 сентября 1927 г. — С. У. РСФСР 1927 г. № 100, ст. 669). Эти примерные формы не являются обязательными. Вексель, удовлетворяющий требованиям Положения о векселях, но составленный с отступлениями от примерных форм, указанных в законе, является действительным и может быть принят к учету, Однако, примерные формы представляют то удобство, что соблюдение их гарантирует против неправильного истолкования требований закона, не во всем в достаточной степени ясных.
Условие, указанное в п. 2, составляет основную гарантию получения банком обратно выданных им сумм. Ввиду важности этого условия оно обычно формулируется в уставе кредитного учреждения или в Положении о нем. Гарантия заключается в том, что две подписи создают двух ответственных перед банком лиц. Согласно ст. 9 Полож. о векселях «все лица, подписавшие вексель и сделавшие на нем передаточные надписи, ответственны перед векселедержателем, как совокупные должники». Одна подпись на векселе всегда принадлежит векселедателю. Другие подписи могут принадлежать другим векселедателям, выдавшим вексель совместно с первым, поручителям и, наконец, надписателям, т. е. лицам, сделавшим на нем .передаточные надписи. Если на векселе имеются только подписи двух векселедателей или векселедателя и поручителя, то такой вексель хотя и удовлетворяет требованию наличности двух подписей, но не удовлетворяет условию, указанному в п. 3, т. е. требованию о торговом происхождении векселя.
Весьма серьезное значение принадлежит условию, указанному в п. 3. К учету могут приниматься только товарные или приравниваемые к ним иные коммерческие векселя. Правила Госбанка говорят о векселе, основанном на состоявшейся уже товарной или иной коммерческой сделке. Наказ Государственному банку о порядке выпуска, использования и изъятия из обращения банковых билетов, утвержденный в заседании Коллегии НКФ 19 октября 1922 г., говорит просто о товарных векселях (ст. 6). Товарн. векселем называется вексель, выданный покупателем товара в уплату за полученный им от продавца товар. Требование, чтобы вексель был выдан за уже переданный товар, неточно формулировано в правилах Госбанка, как указание на состоявшуюся сделку. К товарному векселю следует приравнивать векселя, выданные за оказанные услуги к торгового характера, как перевозка или хранение товара. Товарным векселям противостоят векселя финансовые, авансовые и дружеские. Финансовым векселем является вексель, выданный не в уплату за полученный товар или услугу, а на основании той или иной кредитной сделки. Типичным финансовым векселем является вексель, выданный заемщиком заимодавцу. Авансовым векселем является вексель, выданный в уплату за товар или за коммерческую услугу до получения товара или услуги. Авансовый вексель в значительной степени приближается к финансовому векселю. Выдача того и другого не знаменует состоявшейся передачи товара или оказания услуги. Дружеским векселем называется вексель, выданный для учета. Чаще всего (но не всегда) имеет место обмен дружескими векселями, после чего получатели направляются с ними в разные банки с целью получить кредит. Дружеские векселя являются большим злом. Попадая в банки, они приводят к тому, что банк, вместо кредитования реального здорового оборота, оказывает кредит, в котором здоровый оборот не нуждается. Так как банкнотная эмиссия в значительной степени обеспечивается векселями, то обращение в банках дружеских векселей может вести к увеличению количества платежных знаков по сравнению с действительной потребностью в них, т. е. к инфляции. Кроме того, дружеские векселя, за которыми не кроется никакой реальной торговой сделки, представляют для банка совершенно недостаточное обеспечение. Если дружеские векселя сами по себе являются нездоровым явлением, то того же нельзя сказать про векселя финансовые и авансовые. Сами по себе эти векселя основаны на сделках, которые являются совершенно нормальными и здоровыми. Однако, они не годятся в качестве материала для учета, так как их выдача не знаменует потребности оборота в платежных средствах. Непригодны для учета также так наз. встречные векселя, т. е. векселя, в которых векселедатель по одному векселю является векселеприобретателем по другому, хотя бы они были выданы в оплату действительно полученных товара или услуги. Выдача встречных векселей не означает потребности оборота в платежных средствах в количестве, равном сумме этих векселей. Потребность оборота в платежных средствах в случае таких векселей, очевидно, исчисляется не свыше разницы между их суммами. Для оплаты товара, благодаря зачету, было бы достаточно выдать вексель на эту разницу.
Различие между товарными, финансовыми, авансовыми, дружескими и встречными векселями не имеет значения с точки зрения вексельного права. Дружеский вексель, если он составлен с соблюдением требований Положения о векселях, является совершенно действительным. Банк, принявший такой вексель к учету, обладает всеми правами, предоставленными Положением о векселях векселедержателю. Но различие между ними имеет очень большое значение с точки зрения банкового права. Запрещение принимать к учету векселя не товарного происхождения имеет целью охранить интересы денежного обращения и целость банковых активов.
Вопросы для повторения к VI лекции
1. Какова юридическая природа открытия банком кредита?
2. Какова юридическая природа учета?
3. Что такое вексель товарный, финансовый, авансовый, встречный, дружеский?
Указания для учащихся к VI лекции
При проработке лекции VI необходимо повторение по курсу хозяйственного права материала, посвященного вексельному праву и предварительному договору о заключении в будущем договора о займе.
Литература
1. Л. С. Элиассон.— Деньги, банки и банковые операции. 1926 г.
2. Шершеневич.— Курс торгового плана, т. II.

ЛЕКЦИЯ VII. АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ (Продолжение)
1. Срочные ссуды. 2. Специальный текущий счет до востребования (on call). 3. Целевые ссуды. 4. Гарантийный кредит. 5. Акцептный и рамбурсный кредиты.
1. Срочные ссуды. Срочная ссуда представляет собой денежный заем на определенный срок, по которому банк является заимодавцем, а клиент — заемщиком (ст. 208 Г. К.). Сроки ссуд не должны превышать пределов, определенных уставом банка. Для Государственного банка этот предел установлен п. 4 ст. 29 Положения о нем в три месяца. В отношении краткосрочного кредита уставы чаще всего указывают в качестве предельного шестимесячный срок. Весьма разнообразные сроки установлены уставами и законом для ссуд по долгосрочному кредитованию — промышленному, сельскохозяйственному, коммунальному и жилищно-строительному. По жилищно-строительному кредиту они доходят до 60 лет.
Срочная ссуда (по краткосрочному кредиту) должна быть обеспечена залогом товаров или ценностей (ценных бумаг, благородных металлов, иностранной валюты). Долгосрочные ссуды обычно не обеспечиваются залогом за исключением ссуд застройщикам (залог права застройки).
В соответствии со ст. 211 Г. К. срочная ссуда на сумму свыше 50 рублей должна быть совершена в письменной форме. При отсутствии письменной формы кредитное учреждение не могло бы доказывать наличие и размер ссуды свидетельскими показаниями. Срочная ссуда обычно оформляется посредством получения банком от клиента подписанного последним так называемого обязательства. Долгосрочные ссуды иногда оформляются посредством письменных договоров, подписываемых и банком и клиентом. По краткосрочным ссудам банки часто берут от клиента вексель за подписью последнего сроком по предъявлении.
Проценты по ссуде должны быть особо оговорены (ст. 212 Г. К.). Проценты подлежат начислению только на капитальную сумму долга. По общему правилу, сложные проценты воспрещаются. Однако, закон делает изъятие для кредитных учреждений (ст. 213). Впрочем, по срочным ссудам сложные проценты, по общему правилу, не встречаются. По краткосрочным ссудам проценты обычно удерживаются банком вперед. Ссуда должна быть погашена с наступлением обусловленного по ней срока. Но она может быть в двух случаях погашена до срока. Во-первых, согласно ст. 216 Г. К., если проценты по займу установлены свыше 6% годовых, то заемщик может, предварив заимодавца за три месяца вперед или уплатив ему проценты за месяц вперед, досрочно погасить свое обязательство. Отказ заемщика от этого права недействителен. Согласно правилам Госбанка, клиент может досрочно погашать ссуду полностью или частью, причем банк удерживает проценты за время действительного пользования ссудой, но не менее как за 15 дней. Во-вторых, оперативные правила обычно устанавливают, что банки могут требовать досрочного погашения ссуды полностью или в части, если рыночная цена заложенного в обеспечение ссуды имущества понизится.
2. Специальный текущий счет до востребования (on call). Активная операция, известная под этим названием, представляет собой договор об открытии кредита в пределах до определенной суммы, которым клиент может пользоваться частями и который в любое время может быть прекращен банком. Сумма задолженности клиента по этой операции является текучей и зависит от размеров используемого им во время действия договора кредита. Таким образом, юридическая природа операции представляет собой сочетание предварительного договора о будущих займах в пределах суммы открытого кредита и отдельных бессрочных займов, совершаемых на основании этого предварительного договора. Специальный текущий счет до востребования сближается с простым текущим счетом тем, что в том и в другом случае налицо текучесть суммы долга. Но в первом случае это — долг клиента банку, а во втором — банка клиенту. Специальный текущий счет до востребования следует отличать от контокоррента. В контокорренте стороны обязываются заносить на единый счет свои требования друг к другу с целью зачета (см. лекцию IV, 4). При специальном же текущем счете до востребования нет взаимных требований сторон друг к другу, а только требования банка к клиенту. Кроме того, нет также и зачета, а есть лишь погашение клиентом задолженности банку.
Характерной особенностью специального текущего счета до востребования является право банка во всякое время закрыть кредит и прекратить дальнейшие выдачи, уменьшить кредит, а также потребовать от клиента частичного или полного погашения задолженности.
Получение клиентом денег в счет открытого ему кредита производится обычно посредством чеков, так же, как и по простому текущему счету.
Открытый банком кредит по специальному текущему счету обеспечивается залогом товаров, распорядительных бумаг, ценных бумаг, векселей (см. лекцию VIII).
3. Целевые ссуды. Видом срочных ссуд являются целевые ссуды. Целевая ссуда является самой характерной для советских кредитных учреждений активной операцией.
Термин «целевая ссуда» обозначает такую ссуду, которая выдается с указанием целевого назначения тех средств, которые клиент получает от банка. Целевой кредит вообще является характерным для советских банков. Обычно уставы указывают, что банк учреждается для содействия той или иной цели, например, развитию внешней торговли, местного хозяйства и т. п. Операции кредитного учреждения должны совершаться в соответствии с той целью, которая поставлена уставом. Учитывает ли банк вексель, выдает ли он обычную срочную ссуду под залог товара, открывает ли он специальный текущий счет — во всех этих случаях цель должна быть одним из тех оснований, в силу которых банк открывает кредит клиенту и совершает с ним ту или иную активную операцию. Нос момента совершения сделки цель теряет свое значение для основанных на операции отношениях банка и клиента. Цель не входит в содержание правоотношений между ними и не имеет значения для определения прав и обязанностей сторон. Это обстоятельство резко отличает все эти операции от целевых ссуд в собственном смысле слова. Равным образом не является целевой ссудой тот случай, когда банк, открыв клиенту кредит до востребования, затем руководится целью, указанной уставом, при определении момента закрытия кредита. В этом случае цель также не имеет юридического значения для определения правоотношений между банком и клиентом. Соображения о достижении посредством кредитования той или иной цели являются для банка одним из мотивов при осуществлении предоставленного ему права в любой момент прекратить обязательственное отношение мотива, который может иметь место наряду с другими мотивами. Банк, например, может воспользоваться своим правом в силу того, что имущественное положение клиента пошатнулось. Таким образом, отличая целевую ссуду от родственных ей явлений в области кредита, мы должны в качестве специфического ее признака признать введение целевого назначения получаемых клиентом средств в содержание договора между ним и банком. Благодаря этому целевое назначение не остается вне правоотношения и приобретает юридическое значение при определении судьбы последнего.
Область применения целевой ссуды в советском хозяйстве весьма значительна. Целевые ссуды являются юридической формой, в которую укладывается долгосрочное банковое кредитование промышленности, сельского хозяйства, коммунального хозяйства и жилищного строительства. Таким образом, все долгосрочное банковое кредитование осуществляется в форме целевых ссуд. Целевая ссуда захватывает частично и область краткосрочного кредита. Она обычно применяется при кредитовании заготовок промышленного и экспортного сырья.
Целевая ссуда является осложненным договором займа. Выяснение юридической природы этого осложнения даст ответ на вопрос об юридической природе целевой ссуды. Для этого прежде всего необходимо выяснить, порождает ли целевая ссуда обязательство (в техническом значении термина) клиента перед банком выполнить то, что составляет целевое назначение ссуды, другими словами,— имеет ли право банк потребовать от заемщика совершения соответствующих действий и, в случае неисполнения с его стороны, принадлежат ли ему те средства, которые по действующему гражданскому праву принадлежат кредитору против неисправного должника. Теоретически положительный ответ на вопрос является мыслимым. Стороны могут соответствующим образом установить свои взаимоотношения. Но в действительности это не имеет места. Те договорные условия, которые в настоящее время приняты в практике советских банков как в области долгосрочного, так и краткосрочного кредита заставляют нас придти к отрицательному ответу на поставленный вопрос. Банк не имеет права требовать от заемщика выполнения действий, необходимых для достижения целевого назначения. Да это и вполне понятно. Это не соответствовало бы природе банка как кредитного учреждения. Банк заинтересован в том, чтобы деньги не пошли по назначению, противоречащему договору. Но банк, как таковой, не является заинтересованным в том, чтобы было воздвигнуто то или иное сооружение и т. п. Банк не компетентен судить о том, должно ли быть это сооружение воздвигнуто. Представим себе, что какой-либо местный совет получил в банке ссуду на возведение городской электрической станции для обслуживания городского освещения. Представим себе также, что после того, как договор о целевой ссуде был заключен, выяснилось, что вблизи от города будет построена районная электрическая станция и что путем присоединения города к этой районной станции возможно обслуживать городское освещение. Постройка городской станции поэтому сделается нецелесообразной. Совершенно естественно, что банку не принадлежит право требовать от местного совета возведения городской станции. Вопрос о ней должен быть разрешен другой компетентной инстанцией. В случае отрицательного решения банк должен только иметь возможность получить свои деньги обратно до срока. Было бы совершенно недопустимо заставить заемщика возводить ненужное сооружение только потому, что он получил на это деньги. Поэтому, не отрицая теоретической возможности такого договора, по которому банк выговаривает себе право требовать от своего контрагента совершения действий, необходимых для достижения целевого назначения ссуды, следует признать, что в настоящее время, по крайней мере по общему правилу, такие договоры не имеют места. При отсутствии в договоре прямого указания на указанную обязанность заемщика, ее нельзя предполагать. Если бы она была установлена, то такой договор по своей природе существенно отличался бы от тех ссуд, которые в настоящее время называют целевыми.
Можно рассматривать целевую ссуду, как договор займа, осложненного отрицательным, отменительным условием (ст. 41 Г. К.). Допустим, что банк выдал ссуду на электрификацию текстильной фабрики. Допустим далее, что заемщик употребил ссуду не по назначению. В таком случае должны наступить те же последствия, как и в случае наступления срока по договору займа. Банк получит право требовать досрочного погашения ссуды. Целевое назначение является отрицательным условием, так как последствия наступают в случае ненаступления определенного события (употребления ссуды по назначению). Целевое назначение, кроме того, будет представлять собой отменительное условие. С точки зрения Г. К. наступление отменительного условия прекращает действие сделки. В случае договора займа наступление отменительного условия производит эффект, тождественный наступлению срока займа. Следовательно, с этого момента банк может требовать от заемщика погашения ссуды.
Изложенная конструкция целевой ссуды является вполне возможной. Однако, она обладает некоторыми недостатками. Прекращение договора наступает автоматически в случае ненаступления условия. С этого момента у банка возникает требование о погашении ссуды. С этого же момента начинает течь давностный срок по этому требованию. Между тем на практике иногда довольно трудно определить момент наступления или ненаступления условия об употреблении ссуды по назначению. Возьмем, например, договор Цекомбанка с заемщиком по жилищному строительству. В самом договоре или в приложениях, на которые договор ссылается, целым рядом признаков оговаривается характер того жилого строения, которое должно быть возведено на деньги, полученные от банка. Отступление заемщика от этих признаков является употреблением ссуды не по назначению. Совершенно естественно, что между сторонами вопрос о наличии такого отступления и о том, в какой степени оно существенно, может быть спорным. Наконец, банк может далеко не сразу узнать о том, что ссуда употреблена заемщиком не по назначению. Таким образом, практически, изложенная конструкция может приводить или к неопределенности момента возникновения требования и начала течения давностного срока или неизвестности этого момента для банка. Поэтому, при отсутствии прямых указаний на эту конструкцию в договоре, мы считаем более правильным принять следующее построение.
Можно рассматривать целевую ссуду как договор займа, осложненный предоставлением заимодавцу права односторонним волеизъявлением расторгнуть договор в случае неупотребления ссуды по назначению. Указанное право банка будет таким образом поставлено в зависимость от отрицательного, отлагательного условия. Особенностью этой конструкции является то обстоятельство, что в зависимости от условия поставлено наступление не последствий по сделке в целом, а только возникновение права банка расторгнуть сделку.
Конструкция целевой ссуды как договора займа, осложненного предоставлением банку права досрочного прекращения договора в случае неупотребления ссуды по назначению, не обладает недостатками конструкции, изложенной выше. Поэтому при толковании договора и восполнении воли сторон предпочтительно пользоваться ею.
До настоящего момента мы говорили только о целевой ссуде. Фактически целевой ссуде всегда предшествует договор об открытии кредита в форме целевой ссуды, т. е. предварительный договор о целевой ссуде (см. лекцию VI, 1). Договоры, заключаемые банками с клиентами, обычно представляют собой предварительные договоры о выдаче целевых ссуд. Договор же целевой ссуды оформляется только как выдача назначенных по этому договору сумм.
Предварительный договор о целевой ссуде представляет собой предварительный договор о заключении в будущем договора займа (ст. 218 Г. К), осложненный предоставлением заимодавцу права односторонним волеизъявлением расторгнуть договор в случае неупотребления ссуды по назначению. Это право заимодавца, таким образом, поставлено в зависимость от отрицательного, отлагательного условия. В случае неупотребления заемщиком ссуды по назначению или невозможности такого употребления, банк имеет право расторгнуть договор, причем расторжение договора не только прекращает его действие на будущее время, но и имеет обратную силу. Допустим, что банк назначил ссуду в 100 тыс. рублей и обязался выдавать ее в течение 10 месяцев по 10 тыс. рублей в конце каждого месяца. Допустим, что в конце первого месяца банк был неисправен, не выдал первых 10 000 рублей и что через полтора месяца оказалось, что достижение поставленной договором цели невозможно. Банк расторгает договор. Банк освобождается от обязанности не только производить выдачи в конце последующих месяцев, но и выдать 10 000 рублей, просроченных им в конце первого месяца.
Любопытное ограничение права банка расторгать договор в случае использования клиентом ссуды не по назначению содержится в Основных положениях о банке долгосрочного кредитования промышленности и электрохозяйства СССР (С. 3. СССР, 1928 г., № 42, ст. 377). Ч. 1-я ст. 12 этих Основных положений говорит следующее: «В тех случаях, когда полученные клиентом по долгосрочной ссуде или безвозвратной выдаче суммы расходуются им не по назначению, обусловленному договором, Промбанк приостанавливает дальнейшую выдачу, если вся сумма полностью еще не выдана, и немедленно доводит об этом до сведения ВСНХ и НКФ СССР или союзной республики по принадлежности. Дальнейшая выдача, а также принятие мер к устранению допущенных клиентом неправильностей, или досрочное взыскание ссуды производится Промбанком в соответствии с указанием подлежащего ВСНХ, с уведомлением соответствующего НКФ». Приведенное правило имеет целью согласовать гражданско-правовую форму кредита (целевую ссуду) с плановым построением советского хозяйства.
4. Гарантийный кредит. Гарантийным кредитом называется принятие на себя банком поручительства перед третьим лицом за своего клиента. Банк в этом случае не предоставляет клиенту необходимые последнему средства, а дает ему возможность получить их от третьего лица. Приняв на себя поручительство, банк может оказаться в случае, если клиент не исполнит своего обязательства, в необходимости произвести платеж кредитору. На этот случай банк должен обеспечить себя в отношении клиента. Уставы кредитных учреждений поэтому требуют, чтобы гарантийный кредит был облегчен в том же порядке, как и ссуды, т. е. залогом товаров, ценных бумаг и т. д.
Чаще всего банки принимают на себя поручительство по вексельным обязательствам клиента. Но они могут также принимать на себя поручительства и по иным обязательствам. Поручительство может быть двоякое. Оно может быть общегражданским (ст. 236 Г. К.) и вексельным. Общегражданское поручительство может быть дано и по вексельному долгу клиента. (Разъяснение НКЮ РСФСР от 27 октября 1924 г. за № 1248-3, решение АК СТО от 12 июня 1924 года по иску Тико к Наркомсобесу Татреспублики — решения АК СТО 1924 год, вып. 1, № 9.).
По договору поручительства поручитель принимает на себя ответственность перед кредитором своего клиента за исполнение последним обязательства полностью или в части. Поручительство необходимо отличать от рекомендации или справки о платежеспособности, если эта рекомендация или справка дана без точно выраженного намерения обязаться наряду с лицом, о котором дана рекомендация или справка (прим. к ст. 236 Г. К.). Поручительство должно быть дано под страхом последствий, указанных в ст. 136 Г. К., в письменной форме. Банки обычно дают поручительство в форме так наз. гарантийных писем. Должник по основному обязательству и поручитель отвечают перед кредитором, поскольку иное не установлено договором поручительства, солидарно (ст. 241). Поручитель может защищаться против требования кредитора всеми возражениями, которые мог бы предъявить сам должник. Он не теряет это право, даже если сам должник признал свое обязательство или отказался от тех или иных возражений (ст. 245). Банк, уплативший по поручительству, приобретает в отношении должника все права кредитора по главному обязательству (ст. 246). Для обеспечения поручителю возможности осуществить свои права в отношении должника закон предоставляет ему право потребовать от кредитора, которому он исполнил обязательство, передачи всех прав, обеспечивающих требование к должнику, и документов, удостоверяющих это требование (ст. 247). Если к поручителю предъявлен кредитором иск, то он должен привлечь должника к участию в деле. В противном случае должник сможет противопоставить ему все возражения, которые он (должник) имеет против кредитора (ст. 242). Поручитель обязан уведомить должника о своем намерении уплатить долг. В противном случае поручитель теряет право обратного требования к должнику, если последний в свою очередь исполнит обязательство (ст. 243). Банк, уплативший кредитору после главного должника, не уведомившего его об исполнении обязательства, не теряет своего права регресса к последнему (ст. 244). Согласно ст. 250 поручительство прекращается, если кредитор в течение трех месяцев со дня наступления срока главного обязательства не предъявил иска к поручителю. Если срок исполнения главного обязательства не указан, то при отсутствии иного соглашения ответственность поручителя прекращается по истечении одного года со дня заключения договора поручительства. В банковой практике принято обусловливать ответственность по гарантиям заявлением кредитора в течение того или иного короткого срока, доходящего иногда до нескольких дней. Законность такого условия признана судебной практикой, которая рассматривает включение в договор поручительства условия о своевременном оповещении поручителя о наступлении его ответственности, как отменительное условие, предусмотренное ч. 2, ст. 4 Г. К. (Определение Г. К. К. по д. № 35397 1926 г. — «Судебная практика» 1927 г., № 3).
Вексельное поручительство (аваль) введено в действующее вексельное право постановлением ВЦИК и СНК РСФСР от 17 сентября 1928 г. о дополнении «Положения о векселях» новым отделом III «о вексельном поручительстве» и т. д. (С. У. РСФСР, 1928 г., № 125, ст. 797). Вексельное поручительство отличается от общегражданского прежде всего тем, что оно создает вексельное обязательство. Вексельное поручительство дается надписью на самом векселе. Оно может быть дано за каждое ответственное по векселю лицо (векселедателя, акцептанта, надписателя). Вексельный поручитель отвечает так же, как и то лицо, за которое он поручился. Поручители за векселедателя, надписателя, акцептанта отвечают соответственно как векселедатель, надписатель, акцептант. Поэтому, например, для осуществления векселедержателем права требования по векселю против поручителя за надписателя необходим протест векселя. Поручитель отвечает, хотя бы обязательство лица, за которое он поручился, оказалось недействительным, если только вексель и надпись составлены в соответствии с требованием Положения о векселях (ст. 32). В соответствии с этим вексельный поручитель может отвечать и в том случае, если надпись лица, за которое он поручился, окажется подложной. Вексельное поручительство не может быть дано в части вексельной суммы. Если оно дано несколькими поручителями, то дробление вексельной суммы не допускается. Каждый поручитель отвечает в полной сумме. Если не названо лицо, за которое дано поручительство, то поручительство считается данным в простом векселе за векселедателя, а в переводном векселе за акцептанта. Если переводный вексель не акцептован, то поручительство считается данным за трассанта (ст. 33). По оплате векселя поручитель вступает в права векселедержателя как против лица, за которое он поручился, так и против лиц, ответственных перед последним (ст. 34).
Поручительство как общегражданское, так и вексельное, есть сделка, которая устанавливает юридическое отношение между банком (поручителем) и третьим лицом (кредитором клиента банка). Отношения же между банком и клиентом основаны на договоре, по которому банк принимает на себя обязательство поручиться за клиента, а последний обязуется уплатить вознаграждение и своевременно погасить долг своему кредитору или же своевременно внести соответственную сумму банку. Последнее является весьма существенным элементом договора, так как банк заинтересован в том, чтобы не помещать в операцию своих собственных средств. В противном случае гарантийный кредит превратился бы в ссуду. Указанный договор между банком и клиентом не подходит ни под один из урегулированных Г. К. договоров.
5. Акцептный и рамбурсный кредиты. Акцептный кредит предоставляется по договору, в силу которого банк обязуется акцептовать вексель, трассированный на него клиентом, а последний обязуется уплатить вознаграждение и своевременно погасить свой долг векселедержателю или же своевременно внести соответствующую сумму банку. Этот договор по своей юридической природе почти совпадает с договором, на основании которого банк берет на себя поручительство за клиента. Банк, акцептовавший вексель клиента, несет ответственность по этому векселю на основании правил вексельного права. Акцептный кредит должен быть обеспечен, как и гарантийный кредит.
Рамбурсный кредит применяется при кредитовании внешней торговли. Банк принимает на себя за вознаграждение обязательство перед клиентом, покупателем товара, акцептовать за счет клиента вексель, трассированный продавцом товара. Акцепт производится против документа на товар (коносамента), который и служит залоговым обеспечением открытого банком кредита. Эта форма кредита представляет то удобство, что вексель, акцептованный банком, вызовет больше доверия в стране продавца, чем вексель, акцептованный покупателем. Рамбурсный кредит в деталях очень разнообразен. Следует отметить, что рамбурсным кредитом называют иногда также и учет векселя по внешней торговле, сопровождаемый залогом коносамента.
Вопросы для повторения к VII лекции
1. Какова юридическая природа срочной ссуды?
2. Какова юридическая природа специального текущего счета до востребования?
3. Чем отличается специальный текущий счет до востребования от контокоррента?
4. В чем различие понятий «целевая ссуда» и «целевой кредит»?
5. Какова юридическая природа целевой ссуды?
6. Какова юридическая природа гарантийного кредита?
7. В чем особенности вексельного поручительства по сравнению с общегражданским?
8. Какова юридическая природа акцептного кредита?
9. Какова юридическая природа рамбурсного кредита?
Указания для учащихся к VII лекции
Материал, содержащийся в лекции VII, может представлять для учащихся большие трудности при усвоении; поэтому необходима особенно тщательная его проработка. Безусловно необходимо для надлежащего усвоения иметь под рукой Г. К. и восстановить в памяти отделы хозяйственного права, посвященные учению о сделке, займе, предварительном договоре о займе (см. лекцию VI) и о поручительстве.
Литература к VII лекции
1. Л. С. Элиассон. Деньги, банки и банковые операции. 1926 г.
2. М. М. Агарков. Природа целевой ссуды. «Кредит и Хозяйство». 1927 г., № 8-9.
3. Е. Н. Данилова. Специальный текущий счет. Москва. 1913.
4. Шершеневич. Курс торгового права, т. II.

ЛЕКЦИЯ VIII. ЗАЛОГ, ПРАВО УДЕРЖАНИЯ, ЗАЧЕТ
1. Залоговое право как институт банкового права. 2. Залог товаров. 3. Залог распорядительных товарных бумаг. 4. Залог товара в обороте. 5. Залог товара в переработке. 6. Залог права застройки и строений. 7. Залог ценных (фондовых) бумаг. 8. Залог векселей. 9. Право удержания. 10. Зачет.
1. Залоговое право как институт банкового права. В предыдущей лекции было указано, что залог является способом обеспечения по целому ряду банковых активных операций. Институт залога урегулирован в Г. К. (ст. 85-105). Закон определяет залог как право кредитора (залогодержателя), в случае невыполнения должником обеспеченного залогом требования, получить преимущественно перед другими кредиторами удовлетворяющие ценности заложенного имущества (ст. 85). Залог рассматривается как вещное право. В силу этого он помещен в Г. К. среди вещных прав. Он обладает, хотя и с некоторыми ограничениями, наиболее характерным свойством вещных прав — так называемым правом следования, т. е. правом истребования заложенной вещи от третьего лица (ст. 98). Однако не все виды залога обладают этим свойством и, соответственно, не все могут быть отнесены к числу вещных прав. Как будет указано дальше, залог товара в обороте не является вещным правом.
Объектами банкового залога могут быть товары, разного рода ценности (например, золото в слитках и изделиях), иностранная валюта, право застройки и строения, ценные бумаги и векселя. Товары, ценности, иностранная валюта, ценные бумаги и векселя служат обеспечением краткосрочных кредитов. Право застройки и строения чаще всего обеспечивают долгосрочные кредиты на жилищное строительство. Но иногда они служат и для обеспечения краткосрочных кредитов, как связанных с жилищным строительством, так и не связанных с ним. Так, примечание к ст. 26 Устава Всекобанка разрешает последнему но также обойти затруднения, заменяя эту операцию залогом требования, принадлежащего банку, получающему кредит к его клиенту. Так как это требование обеспечено залогом, то кредитующий банк получает достаточное обеспечение.

страница 1
(всего 2)

ОГЛАВЛЕНИЕ

След. стр. >>

Copyright © Design by: Sunlight webdesign