LINEBURG


<< Пред. стр.

страница 61
(всего 83)

ОГЛАВЛЕНИЕ

След. стр. >>

ных итоговых функций; по нескольким полям можно получать итоги одного и
того же типа итоговой функции. Поля группирования могут быть вложенными.

Таблица 6.14. Экспресс-итоги для ЖХО
Вариант Функции итогов Результат
сортировки
1 уровень — общий итог суммы
Ключи Поле Д, функция —
операций по всем проводкам
сортировки: Сумма по полю Сумма
2 уровень — суммарный дебетовый
Счет дебет — Д Поле Д, функция —
оборот по каждому счету
Среднее по полю
Сумма 3 уровень — среднее значение суммы
операции проводок по дебету счета
Поле Д, функция —
4 уровень — количество проводок по
Кол-во значений по
дебету счета
полю Сумма
5 уровень — все проводки
1 уровень — общий итог суммы
Ключи Поле Д, функция —
операций по всем проводкам ЖХО,
сортировки: Счет Сумма по полю Сумма
подсчет общего числа проводок
дебет — Д Поле Дс, функция
2 уровень — суммарный дебетовый
Субсчет дебет — Сумма по полю Сумма
оборот по каждому счету
Дс Поле Дс, функция
3 уровень — суммарный дебетовый
Кол-во значений по
оборот по субсчетам
полю Сумма
4 уровень — количество проводок по
дебету счета, субсчета
5 уровень — все проводки ЖХО
Добавить новый Поле Месяц, 1 уровень — общий итог суммы
столбец — Месяц, функция — Сумма по операций по всем проводкам, подсчет
вычислить номер общего числа проводок
полю Сумма
месяца для каждой Поле Месяц, 2 уровень — итоговая сумма операций за
проводки: функция — Кол-во каждый месяц
= МЕСЯЦ(дата) значений по нолю 3 уровень — количество проводок за
Сумма
Ключи каждый месяц
Поле Д, функция —
сортировки: 4 уровень — суммарный дебетовый
Сумма по полю Сумма
Месяц оборот счетов за каждый месяц
Поле Д, функция
Счет дебет Д 5 уровень — количество проводок по
Кол-во значений по дебету счета за каждый месяц
Субсчет дебет Дс полю Сумма
6 уровень — все проводки


Своды ЖХО
С помощью сводной таблицы строятся различные сводные регистры на осно­
вании бухгалтерских проводок журнала хозяйственных операций. Технология
Компьютерная система бухгалтерского учета на базе Microsoft Excel 507


работы со сводными таблицами позволяет формировать различные макеты, про­
водить дополнительное группирование, вычисления, исключать из просмотра
значения определенных полей. В табл. 6.15 приведены основные макеты свод­
ных таблиц. Особенностью сводных таблиц, создаваемых на основе больших
блоков БазаДанных, является наличие в них незаполненных записей. Если в ма­
кете сводной таблицы используется поле Дата, то выводится значение Пусто,
что не позволяет группировать данные с шагом месяц, квартал, год.

Таблица 6.15. Виды сводных регистров

Документ Страница Столбец Строка Данные

К
Шахматная ведомость дебетовых/ Сумма
Д
кредитовых оборотов счетов, Кс Дс
субсчетов

Хронология ЖХО Дата д, Сумма
Дс
К
Кс

К
Карточка счета, субсчета Дата Сумма
Д
Кс Дс

Журнал-ордер (ведомость) счета, К Кс Сумма
Д
субсчета Дата
Дс

Главная книга К Дата Сумма
Д
(месяц)
Кс Дс

Экспресс-обороты счетов Дата Сумма
Д
Дс
К
Кс


Шахматная ведомость по счетам и субсчетам (все периоды учета)
В области данных следует изменить название итогового поля — Обороты. Это
можно сделать непосредственно в макете сводной таблицы или после заверше­
ния ее построения.
Настройка поля сводной таблицы выполняется в диалоговом окне Вычисление
поля сводной таблицы. Можно изменить имя поля в сводной таблице, вид итого­
вой операции.
В диалоговом окне Параметры сводной таблицы указывается необходимость вы­
числения общих итогов по столбцам, по строкам. Это позволяет вычислять сум­
марные дебетовый/кредитовый обороты по каждому счету, субсчету (рис. 6.41).
508 Глава 6. Специальные информационные технологии анализа данных в Microsoft Excel


Т *? J '**&& '' ''if
''••-•••л">1Р^?е-"'Ю"">"пщ"Ш""?'*Х>Т^$Ч+''ГХ й"'" ' S '$\ v ».;
Г˜\'\ • • ,- • & • • v


к •"•*}
i i
002 010 020 025 026 086 090 Общий итог
ЛЖ s Д * н * ы * .*:
Обороты 4808
В 101 9
˜?l 100,00%
Стр-ра ДО
"в ; 0,42%
Стр-ра КО \
9J020 13082,13 58934
Обороты 159617,88
"Ш is.
Стр-ра ДО 8,20% 36,92 100,00%
Стр-ра КО 100,00% 100,00 13,81%
Обороты 82,13 5000 13082,13
J2J025
Стр-ра ДО 0.63% 38,22% 100,00%
«I Стр-ра КО 1,13%
100,00% 100,00%
15J026 Обороты 58934,5
100,00%
Cip-pa ДО
5,'0%
Стр ра КО
78553,58
18J040 Обороты 78553.58
100,00% 100,00%
'18J Стр-ра ДО
100,00% 6,79%
"иГ; Стр-ра КО
21j046 Обороты 192000
Стр-ра ДО 100,00%
"22!
23 L JСтр-ра КО 16,61%
sal 100,00% 100,00%
Стр раДО
100,00% 0,04%
Стр-ра КО
88 (_
5 ? ! Итог Обороты 82,13 5000 78553 58 13082,13 58934 500 40000 1156082 34
0,01% 0,43% 6,79% 1,13% 5,10 0,04% 3,46% 100,00%
$8§ИтогСтр-раДО -As
10000% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00; 100,00% 100,00% 100,00%
?9!ИтогСтр-раКО
тйьШ?тм?шиММЕт!лШ^и М4 sateix
Рис. 6 . 4 1 . Шахматная ведомость


Для изменения внешнего листа, на котором находится сводная таблица, выпол­
няется команда меню Сервис • Параметры. На вкладке Вид, Параметры окна ука­
зывается: сетку убрать, нулевые значения не показывать и т. п. Для удобства
просмотра сводной таблицы можно воспользоваться делителями окна.
Для анализа структуры взаимных оборотов между корреспондирующимися сче­
тами, субсчетами в область данных дважды помещается поле Сумма, для кото­
рого задается признак дополнительной обработки:
О доля от суммы по строке — Структура ДО;
• доля от суммы по столбцу — Структура КО.
Эти поля позволяют по каждому счету оценить удельный вес оборотов с кор­
респондирующими счетами. Итоговая строка для поля Структура ДО показывает
удельный вес суммарного кредитового оборота каждого счета; общий итог для
поля Структура КО показывает удельный вес суммарного дебетового оборота каж­
дого счета в валюте баланса.
Поля группирования (в данном случае — Д, К) — это управляющие элементы
«поле со списком». Можно открыть список элементов и временно удалить из
просмотра ненужные элементы. Например, можно открыть список для поля Д и
отказаться от вывода в сводной таблице некоторых счетов. Аналогично можно
скрыть вывод вычисляемых показателей Данные (Обороты, Структура ДО, Струк­
тура КО).
Прямо на экране можно изменить ориентацию строк и столбцов сводной табли­
цы — переместить имена полей группирования при нажатой левой кнопке мыши,
создать группировки элементов полей группирования сводной таблицы. Напри­
мер, объединить счета по разделам плана счетов:
Компьютерная система бухгалтерского учета на базе Microsoft Excel 509


• выделить группируемые элементы (смежные элементы выделяются при на­
жатии левой кнопки мыши, если элементы несмежные, нажимается клави­
ша Ctrl);
• выполнить команду меню Данные • Группа и структура • Группировать. Слева
от элемента строки или сверху от элемента столбца появляется стандартное
название — Группа, которое можно изменить в строке формул.
В сводную таблицу добавляются новые поля группирования, список элементов
которых — названия созданных групп. Можно временно скрыть вывод опреде­
ленных групп (рис. 6.42).

>:У.у.""Г"". от з . ' / г - р " ' 11жмтжжпшл
_JL •,.;?•'-, кг
ч<
я ГП
1
ОСИ товары
Затраты
долгоср Произв и Денежн
на произв-
влож реализ
запасы во Расчет^
ср-ва
. » Д..-г Д а н и ш . У 002 010 040 045
020 025 050 051 062
6...Ш
Произв
'^запасы 019 Обороты
Стр ра ДО
в» Стр-ра КО

Затраты
^напроиз fi­
l e во 020 Обороты 13082,1
Л Стр-ра ДО 8 20%
12' Стр ра КО 100 00%
025 8213
Обороты 5000
ir 0 С3% 38 22%
Стр ра ДО
14. Стр ра КО 100 00% 100 00% Щ
'14
< <ИтогСтр
001%
#"раДО 0 43% 6 79% 1 13% 6 92% 4 15* 5.03% 12 24% 16,6
, Итог Стр
Ш раКО 100 00% 10000% 100,0!
100.00% 100 00% 100 00% 100,00< 100,00% 100,00%
61,

?х?ШШШштШ^!тз±^ШШШШ Л»Л_Л М
Рис. 6.42. Шахматная ведомость по разделам плана счетов

Данный учетный регистр соответствуют последнему (текущему) состоянию ЖХО.
Если происходят изменения на уровне проводок в ЖХО, следует установить кур­
сор в область сводной таблицы и выполнить команду Данные • Обновить данные.
Выборка проводок ЖХО за дату
Сводная таблица (рис. 6.43) имеет специальную настройку:
• параметры: общая сумма по строкам не выводится;
• поля К, Кс — не имеют итогов.
Сводная таблица позволяет за любую дату выбрать все проводки, вычислить
итоговый оборот за дату. Для каждого дебетового счета, субсчета за выбранную
дату вычисляется суммарный дебетовый оборот для корреспондирующих сче­
тов с точностью до счета, субсчета по дебету и счета, субсчета по кредиту. Вы­
числяется дебетовый оборот за выбранную дату по каждому счету, субсчету и в
целом по счету. При выборе в списке Дата — Все выводятся сводные проводки
для ЖХО с вычислением итогов.
510 Глава 6. Специальные информационные технологии анализа данных в Microsoft Excel

2 Шда*. . - . . . л .101 01 01 *
ЭЛ
ъА&яшЪящМ.
К^'.Ы ЩЬУ Всего
$т,,,. м *...*Ш ''" * «5
03
069
01 1035
1035
01 Всего
§ J020 Всего 1035
069
00
> SNJ026 01 807,3
Ш 02 4186
щ 03 538,2
ж 00
070 14950
щ 20481,5
00 Всего
MJ026 Всего 20481,5
t $ j Общий итог 21516 5

Рис. 6.43. Выборка проводок ЖХО на дату


Можно исключить из рассмотрения определенные даты учета, счета, субсчета
по дебету и кредиту.

Карточка счета, субсчета
Сводная таблица позволяет для определенного счета по дебету (или кредиту)
просмотреть в хронологической последовательности все его корреспонденции
на уровне субсчетов. По каждой дате выводятся сводные проводки по субсчетам
выбранного счета, в области данных вычисляется сумма сводной проводки. Для
выбранного дебетового счета за каждую дату выведен общий итог дебетового
оборота со всеми корреспондирующими счетами и с каждым счетом в отдельно­
сти — столбец Общий итог. Для каждого корреспондирующего счета, субсчета
выводится итоговый кредитовый оборот за определенную дату и за все даты
учета — строка Общий итог.
Помещение поля Дс в область строки обеспечивает отображение проводок в
разрезе субсчетов выбранного счета. Если поместить это поле в область страни­
цы, он используется как фильтр для отбора сводных проводок.
Для более удобного изображения «длинных» сводных таблиц, содержащих ие­
рархию полей группирования, например поля Дата и Дс в области строк свод­
ной таблицы, можно скрыть вложенные значения полей группирования — ко­
манда меню Данные • Группа и Структура • Скрыть детали (рис. 6.44).


*
КкГ.ьч.& Г . . « * Ч *
Щ 050 Всего 051
050 051 Всего Общий итог
.С, ж MJM* 00 00
>&Ш№..*!.-;.
05 05 01 01 3 160 00
7>1 3 160 00 3 160,00
3 160,00
>-S 105 05 01 Всего 3 160,00 3 160,00
?1 06 05 01 [01 5 000,00
5 000 00 5000 00
, Ш 0 6 05 01 Всего 5 000,00 5 000 00
5 000,00
08 05 01 01 3 200,00 3 200,00
|Ц 3 200,00
Щ 03 7 560 00 7560 00 7 560 00
10 760,00 10 760,00
13108 05 01 Всего 10 760 00
16 000,00 16 000,00
•1*1 09 05 01 ]03 16 000,00
• Ш (09 05 01 Всего 16 000,00 16 000,00
16000 00
Ш.|0бщий итог 26 760.00
8 160,00 8 160,00 26 760,00 34 920 00

Рис. 6.44. Карточка счета
511
Компьютерная с и с т е м а бухгалтерского учета на базе Microsoft Excel


Для выполнения команды курсор следует установить на имя группового поля,
в данном случае — Дата Для отображения всех скрытых элементов надо вос­
пользоваться командой меню Данные • Группа и Структура • Отобразить детали
Журнал-ордер (ведомость) счета
Для определенного кредитового (дебетового) счета в разрезе его субсчетов вы­
водятся сводные проводки за определенную учетную дату (рис 6 45)

| 7 ˜г\
з:к 0б
3
Д * ЙЙ
4 &ДО*ММ*Н№ .*•
012 019 025 026 Общий итог
6 ,«& ЙШ.... .
г
? 01 2272 00
06 0101 2272 00
1800 00
07 01 01 1800 00
Z" 08 01 01 300 00
300 00
428 00
06 02 01 428 00
360 00
07 02 01 360 00
788 00 4372 00
!Й 01 Всего 5160 00
Й 02 103 02 01 7200 00 7200 00
U 7200 00
02 Всего 7200 00
03 0101 8000 00
8000 00
SS 03
05 01 01 6300 00
6300 00
02 02 01 5800 00 5800 00
1160 00
04 02 01 1160 00
.5
1 1260 00
05 02 01 1260 00
1600 00
28. 08 02 01 1600 00
5800 00 4020 00 8000 00 6300 00
St 03 Всего 24120 00
13000 00 4808,00 8000 00 10672 00 36480 00
^2 Общий итог

Рис. 6.45. Журнал-ордер счета

<< Пред. стр.

страница 61
(всего 83)

ОГЛАВЛЕНИЕ

След. стр. >>

Copyright © Design by: Sunlight webdesign