LINEBURG


<< Пред. стр.

страница 24
(всего 83)

ОГЛАВЛЕНИЕ

След. стр. >>

бету и кредиту);
• обороты по счетам (дебетовые, кредитовые, одновременно дебетовые и кре­
дитовые);
• обороты за период (дебетовые, кредитовые, одновременно дебетовые и кре­
дитовые).
Уровень детализации данных отчета:
• проводка — самая подробная информация, выводится дата, номер документа
и корреспонденция счетов проводки, сумма проводки;
Q операция — агрегированная информация на уровне документа;
• дата — итоговые обороты счета Журнала-ордера за дату с корреспондирую­
щимися счетами;
• неделя — агрегированная информация за 5 дней;
201
Режим ^Предприятие



• декада — агрегированная информация за 10 дней;
а месяц — агрегированная информация за месяц;
• квартал — агрегированная информация за квартал.
Можно выбрать для детального анализа итогов переход в другой отчет — Жур­
нал проводок, формируемый с учетом исходного положения курсора.
Анализ бухгалтерских счетов
Анализ бухгалтерских счетов может выполняться с помощью следующих отчетов:
• Карточка счета — в хронологическом порядке выводятся операции, в кото­
рых участвует выбранный счет, перечень бухгалтерских проводок, вычисле­
ние текущего сальдо по счету. При детализации выполняется переход в жур­
нал операций.
• Анализ счета — за указанный интервал времени по выбранному счету выво­
дятся итоговые дебетовые и кредитовые обороты с корреспондирующими
счетами. При детализации итогов осуществляется переход в отчет Журнал про­
водок.
D Анализ счета по датам — за указанный интервал времени по выбранному сче­
ту выводятся итоговые дебетовые и кредитовые обороты с корреспондирую­
щими счетами за каждую дату. При детализации осуществляется переход в
отчет Журнал проводок, который выводится для корреспондирующих счетов
за выбранную дату.
• Анализ счета по субконто — за указанный интервал времени по выбранному
счету, субсчету выводятся итоговые сведения по субконто (всем или выбран­
ным, в свернутом или развернутом виде). При детализации осуществляется
переход в отчет Карточка счета, в котором выводятся проводки для субконто
счета.
Анализ субконто
Группа отчетов обеспечивает вывод разнообразной информации по субконто —
счетам аналитического учета:
• Карточка субконто — за указанный интервал времени по отдельному или груп­
повому субконто выводятся операции в хронологической последовательно­
сти. При детализации выполняется переход в Журнал операций.
• Анализ субконто — сводные итоги за указанный интервал времени для вы­
бранных субконто, выводятся итоговые обороты по счетам на основании опе­
раций, в которых задействованы субконто. При детализации осуществляется
переход в отчет Карточка счета, в котором представлены проводки для счета
строки и выбранных субконто.
• Обороты между субконто — сводные итоги за указанный интервал времени по
оборотам выбранных субконто.
Субконто делятся на две группы: Основные (ведущие) и Корреспондирующие с
основными (ведомые). В каждой группе выбирается вид субконто. Способы де-
202 Глава 3. Компьютерные системы бухгалтерского учета на базе 1С.Предприятие


тализации информации для каждого субконто: Разворачивать — выводить все
значения субконто; Отбирать — для конкретного значения субконто (название
субконто выносится в название отчета); Не учитывать (не детализировать ито­
ги). При детализации осуществляется переход в отчет Журнал проводок для кор­
респондирующих счетов.
Сводные проводки
Отчет формирует за определенный интервал времени сводные проводки по ка­
ждой паре корреспондирующих счетов. При детализации осуществляется пере­
ход в отчет Журнал проводок для корреспондирующих счетов.
Отчет по проводкам
Отчет по проводкам представляет собой выборку из журнала проводок за опре­
деленный интервал времени по условию. Включение проводок в отчет ограни­
чивается фильтром, который задается в виде корреспонденции счетов, символь­
ных строк, разделяемых точкой с запятой. Например:
• 50 — все проводки по счету 50;
• 50,* — все проводки в дебет 50 счета;
• *,51 — все проводки с кредита 51 счета;
• 50,51 — все проводки в дебет 50 счета с кредита 51;
• 51;52 — все проводки со счетом 51 или счетом 52;
• имя_субконто — все проводки, содержащие в описании или в наименовании
субконто указанное слово.
Для сохранения фильтра в списке следует нажать на кнопку Запомнить.
Специализированные отчеты
К специализированным отчетам относятся, в первую очередь, управленческие и
финансовые отчеты по торговой деятельности фирмы. Различие между ними
обусловлено спецификой управленческого учета, для которого важен, в первую
очередь, количественный учет, основанный на ведении регистров. Формирова­
ние бухгалтерских проводок для торговых операций выполняется в конце учет­
ного периода.
Основные виды управленческих отчетов:
• Остатки товаров на складах — по каждому складу выводится список склад­
ских запасов в натуральном и стоимостном выражении.
• Взаиморасчеты — вывод информации по типу контрагентов (поставщики или
покупатели) отдельному контрагенту о начальном остатке, увеличении и умень­
шении долга, текущем долге контрагента или фирмы.
• Реализация — движение товаров, принятых и отданных на реализацию.
• Партии товаров — за определенный период, в заданной валюте по указанной
партии товаров сведения о начальных, конечных остатках, приходе, расходе,
обороты и прибыль в абсолютном и процентном выражении.
203
Режим 1С:Предприятие


• Управленческий отчет по кассе — остатки наличности по всем или только по
выбранной валюте в кассе.
К специализированным отчетам относятся также отчеты по заработной плате,
по ОС и НМА, отчеты по инвентаризации материально-производственных запа­
сов.

Внешняя отчетность 1С:Предприятие
Технология составления форм внешней отчетности предполагает предваритель­
ную диагностику состояния бухгалтерского учета. В результате диагностики вы­
являются ошибки в бухгалтерском учете, даются рекомендации.
Формы внешней отчетности в последовательности их формирования делятся на
четыре группы.
1. Отчеты по оплате труда:
О Расчетная ведомость в Пенсионный фонд.
О Расчетная ведомость в Фонд медицинского страхования.
О Расчетная ведомость в Фонд занятости.
О Сбор на нужды образовательных учреждений.
2. Налоговая отчетность:
О Налог с продаж.
О Налог на добавленную стоимость.
О Расчет по акцизам.
О Налог на пользователей автомобильных дорог.
О Прочие налоги, относимые на издержки производства и обращения.
О Налог на имущество.
О Налог на содержание объектов жилищного фонда.
О Прочие налоги (например, налог на рекламу), относимые на финансовые
результаты.
О Налог на прибыль.
3. Типовые формы бухгалтерской (финансовой) отчетности:
О Бухгалтерский баланс (форма 1).
О Отчет о прибылях и убытках (форма 2).
О Отчет о движении капитала (форма 3).
О Отчет о движении денежных средств (форма 4).
О Приложение к бухгалтерскому балансу (форма 5).
О Отчет о целевом использовании средств (форма 6).
О Расчет чистых активов.
4. Типовые формы статистической отчетности предприятий:
О Форма П1 — общие экономические показатели деятельности предпри­
ятия.
204 Глава 3. Компьютерные системы бухгалтерского учета на базе 1С:Предприятие


О Форма П2 — сведения об инвестициях.
О Форма ПЗ — показатели финансового состояния и расчетов.
О Форма П4 — сведения о численности, заработной плате и движении ра­
ботников.
О Форма ПМ — сведения об основных показателях деятельности малого
предприятия.

Типовые операции бухгалтерского учета
1С:Предприятие обеспечивает формирование проводок с помощью типовых опе­
раций. Для типовых операций отсутствует форма документа, но имеются свя­
занные между собой бухгалтерские проводки. Как правило, с помощью встроен­
ного языка программирования автоматизируется формирование сумм проводок
и заполнение отдельных реквизитов проводки.
Команда меню Регламент • Настройка • Типовые операции выводит перечень ти­
повых операций, доступных для оформления хозяйственных операций. Можно
создавать новые типовые операции, группировать типовые операции по направ­
лениям учета, редактировать проводки в типовых операциях.
Команда меню Действия • Новый создает в окне Типовые операции новый эле­
мент с указанным именем типовой операции. Для редактирования типовой опе­
рации осуществляется переход в конструктор с помощью команды меню Дейст­
вия • Редактировать.
В шаблоне типовой операции задаются:
• правила заполнения даты, номера, суммы и содержания заголовка типовой
операции;
• состав и параметры проводки: счет, субконто, количество, валюта, сумма про­
водки.
Экранная форма операции и реквизитный состав проводки для типовой конфи­
гурации Бухгалтерия + Торговля + Склад + Зарплата + Кадры определены в
конфигураторе. Для каждого реквизита операции может быть выбран один из
трех способов заполнения:
• фиксированное значение из шаблона;
• режим копирования из другого реквизита;
• вычисляемое значение по формуле.
Порядок заполнения реквизитов шапки типовой операции (рис. 3.33):
• Дата операции — может заполняться автоматически (системная дата) при
вводе операции.
• Номер операции (документа) — автоматически присваивается самой систе­
мой.
• Сумма операции — сумма по операции.
• Содержание операции — произвольный текст.
205
Режим 1С Предприятие




Рис. 3.33. Шаблон типовой операции

Для реквизитов проводки существует заданный порядок обхода, с учетом уста­
новок по активизации.
• Активизировать — обязательная остановка на текущем реквизите проводки
при ее вводе и редактировании.
• Авто — остановка на текущем реквизите проводки в зависимости от резуль­
татов редактирования предыдущих реквизитов.
• Пропускать — всегда пропускать реквизит.
• Не изменять — запрет редактирования значения реквизита.
С помощью установок «Копирование» можно управлять заполнением реквизи­
тов текущей проводки:
• Авто — автоматическое заполнение реквизита, используя значения аналогич­
ного реквизита из вышестоящих проводок.
• Не копировать — обязательный ввод значения реквизита.
• Наименование реквизита — ссылка на значение другого реквизита, возможно
из другой проводки или корреспонденции. При обновлении источника авто­
матически обновляется копия.
С помощью списка Субконто при копировании значений реквизитов (Субкон-
тоДт, СубконтоКт) указывается конкретное название субконто либо <Авто>.
Для реквизитов Количество и Сумма можно задавать формулы для вычисле­
ния, в которых используются'
• значения реквизитов операции;
• значения реквизитов проводки (текущей или предыдущих);
• бухгалтерские итоги для счета, субсчета, субконто;
206 Глава 3 Компьютерные системы бухгалтерского учета на базе 1С: Предприятие



• числовые константы;
• знаки операций;
• встроенные функции языка программирования.
В формуле используются следующие элементы языка:
1. Свойства и методы обработки проводки:
О Пров(п) — метод обращения к данным проводки с указанным номером
(по умолчанию используется текущая проводка).
О Пров(п).Сумма — обращение к сумме проводки с указанным номером.
О Пров(п).Количество — обращение к количеству, указанному в проводке с
заданным номером.
О Пров(п).Дебет.Счет — обращение к счету дебета в проводке с указанным
номером.
О Пров(п).Кредит.Счет — обращение к счету кредита в проводке с указан­
ным номером.
О Пров(п).Дебет.Субконто(т) — обращение к субконто m для счета дебета
в проводке с указанным номером.
О Пров(п).Кредит.Субконто(т) — обращение к субконто m для счета кре­
дита в проводке с указанным номером.
2. БИ — бухгалтерские итоги, агрегатный объект (используется только дли ти­
повых операций).
3. Установка периода итогов с помощью различных методов:
О ПериодМ(Дата) — месяц, к которому относится указанная Дата.
О ПериодМНГ(Дата) — период с начала года до конца месяца, к которому
относится указанная Дата.
О ПериодД(Дата1,Дата2) — произвольный интервал времени от Дата1 до
Дата2 и др.
4. Вычисление основных бухгалтерских итогов (остатков и оборотов по счетам
и объектам аналитического учета, обороты между счетами за любой рассчи­
танный период с детализацией до месяца):
О Остатки по счетам: СНД — дебетовое сальдо по счету на начало периода;
СКД — дебетовое сальдо по счету на конец периода; СНК — кредитовое
сальдо по счету на начало периода; СКД — кредитовое сальдо по счету на
конец периода.
О Обороты по счету за период: ДО — дебетовый оборот по счету за период;
КО — кредитовый оборот по счету за период. Синтаксис: <код опера-
ции>(Счет, ТипСуммы, Валюта, Субконто1, Субконто2, ...).

ПРИМЕЧАНИЕ
ТипСуммы указывается как: 1 — сумма, 2 — валютная сумма, 3 — количество. Отсутст­
вующие значения отделяются запятой.
207
Режим 1С: Предприятие


Например, для текущего учетного периода вычислить остаток по кредитово­
му счету проводки с учетом аналитики Субконто(1), Субкоито(2):
БИ.ПериодМ(ДатаОперации);БИ,СКД(Кредит.Счет,3,,
Кредит.СубконтоЦ), Кредит.Субконто(2))
О Обороты между счетами — ОБ.
Синтаксис: ОБ(СчетДебет, СчетКредит, ТипСуммы, Валюта)
Пример: вычислить обороты между счетами текущей проводки:
БИ.ПериодМ(ДатаОперации); БИ,ОБ(Дебет,Кредит).
О Развернутое сальдо по субсчетам;
СНДР — дебетовое развернутое сальдо по субсчетам на начало периода;
СНКР — дебетовое развернутое сальдо по субсчетам на конец периода;
СКДР — кредитовое развернутое сальдо по субсчетам на начало периода;
СККР — кредитовое развернутое сальдо по субсчетам на конец периода.
Синтаксис: <код> (Счет, ТипСуммы, Валюта)
Например, дебетовое развернутое сальдо на конец периода по кредитовому
счету проводки: БИ.ПериодМ(ДатаОперации); БИ.СКДР(Кредит, 1).
О Развернутое сальдо по субконто:
СНДРС — дебетовое развернутое сальдо по субконто на начало периода;
СКДРС — дебетовое развернутое сальдо по субконто на конец периода;
СНКРС — кредитовое развернутое сальдо по субконто на начало периода;
СККРС — кредитовое развернутое сальдо по субконто на конец периода.
Синтаксис: <код>(Счет, ТипСуммы, Валюта, Субконто1, ТипФильтра,
Субконто2, ТипФильтра2, ...)
• ТипФильтра: "*" — разворачивать по субконто, "!" — отбирать по данному
субконто, " " — не учитывать данное субконто.
Например: вычислить количество по выбранным субконто для кредитового
счета проводки текущего учетного как дебетовое развернутое сальдо:
БИ.ПериодМ(ДатаОперации); БИ.СКДРС(Кредит.Счет,3, ,
Кредит. СубконтоЦ), " I" .Кредит. Субконто(2) , " 1 " ) ;
Для ограничения доступа к типовой операции в конфигураторе устанавлива­
ются права доступа к объекту метаданных «Типовые операции», При работе
в 1С:Предприятие следует ограничить доступ к типовой операции с помо­
щью команды меню Действия • Использование, предоставить соответствующие
права доступа: администратор, бухгалтер, расчетчик, кадровик, менеджер;
разрешить изменять состав проводок.
Пример 14
Подготовить типовую операцию для списания в производство выбранных мате­
риалов по средней стоимости.
Последовательность действий.
1. Запуск программы 1С:Предприятие в режиме Предприятие.
2. Регистрация для входа в систему — Общий.
208 Глава 3. Компьютерные системы бухгалтерского учета на базе 1С:Предприятие


3. Создать новую типовую операцию с помощью команды меню Регламент •
Настройка • Типовые операции. Выполнить команду меню Действия • Создать
новый. Указать имя типовой операции — Отпуск материалов в производство.
4. Заполнить реквизиты шапки типовой операции:
О Выбрать фирму.
О Содержание операции — отпуск материалов в производство (ср.цена).
5. Заполнить реквизиты проводки 1:
О СчетДт - 20.
О СубконтоДт (1) — Авто.
О СубконтоДт(2) — выбрать в списке СтатьиЗатрат — Материалы, активи­
зация — Пропускать.
О СчетКт - 10.
О СубконтоКт(1) — Авто.
О СубконтоКт(1) — Авто.
О Количество — формула вида (пишется слитно):
БИ.ПериодМ(ДатаОперации);
БИ.СКДРС(Кредит.Счет,3,.Кредит.Субконто(1),"!".Кредит.Субконто(2)
,"!")

ПРИМЕЧАНИЕ
Формула обеспечивает вывод фактического количества выбранного материала на скла­
де. Указание Активизировать позволяет изменять передаваемое в производство количе­
ство.

О Сумма проводки — формула вида:
БИ.ПериодМ(ДатаОперации);
БИ.СКДРС(Кредит.Счет,,,Кредит.Субконто(1),,Кредит.Субконто(2))/
(?(БИ.СКД (Кредит.Счет,3,,Кредит.Субконто(1),Кредит.Субконто(2))>0,
БИ.СКД(Кредит.Счет,"К",.Кредит.Субконто(1).Кредит.Субконто(2)),1)
)*Количество
6. Записать и закрыть типовую операцию.
7. Команда меню Бухгалтерия • Ввести типовую операцию. Выбрать из списка
типовую операцию Отпуск материалов в производство. Заполнить дату, вы­
брать значения субконто по счетам, указать количество. Сохранить опера­
цию.

Закрытие учетного периода в 1С:Предприятие
Закрытие учетного периода проводится в конце месяца после завершения ввода
всех первичных учетных документов, выполнения расчета зарплаты, расчета амор­
тизации, формирования форм отчетности. Перед закрытием учетного периода
следует пересчитать все итоги — команда меню Регламент • Управление бухгал­
терскими итогами.
209
Режим 1С:Предприятие


Закрытие учетного периода требует соблюдения регламента выполнения опре­
деленных действий. Для выполнения' групповых процедур обработки докумен­
тов, в том числе и при закрытии учетного периода, следует обеспечить нужную
последовательность документов, которая может нарушаться в результате кор­
ректировки документов. Команда меню Регламент • Обработка документов выво­
дит диалоговое окно, в котором следует:
1. Задать условия фильтрации документов, участвующих в обработке, а именно:
О выбрать период времени, за который обрабатываются документы;
О указать все или отдельные виды документов для обработки;
О выбрать фирму или обрабатывать документы всех фирм;
О выбрать контрагента, с которым связаны документы;
О указать ограничение в виде типовой формулировки содержания операции
документа.
2. Выбрать действие, совершаемое над документами:
О провести документы заново в хронологической последовательности;
О выключить проводки документов (но оставить их в документах);
О включить выключенные ранее проводки документов;
О пометить все отобранные документы на удаление;
О снять пометку на удаление с группы отобранных документов;
О сделать отобранные документы не проведенными (они не участвуют в
хронологии учетных операций).
3. Указать множество документов, на которые распространяется обработка:
О все документы согласно условиям фильтрации;
О только проведенные документы;
О только не проведенные документы;
О только помеченные на удаление;
О только не помеченные на удаление.
4. Нажать кнопку Выполнить для запуска процесса обработки. Кнопка Сформи­
ровать реестр создает список документов, которые прошли обработку.
Для закрытия учетного периода по зарплате выполняются регламентные работы
в конце дня последней даты текущего учетного периода — команда меню Регла­
мент • Зарплата • Закрыть период расчета зарплаты.
В диалоговом окне задаются условия закрытия периода расчета в части зарп­
латы:
• Проверка журнала расчетов — повторное выполнение расчетов для строк жур­
нала расчетов текущего учетного периода, их сравнение с рассчитанными ре­
зультатами.
• Начисления и удержания — генерация проводок по распределению начисле­
ний и удержаний по заработной плате по счетам согласно указанным спосо­
бам распределения.
210 Глава 3 Компьютерные системы бухгалтерского учета на базе 1С:Предприятие


(2 Отчисления во внебюджетные фонды формирования проводок для распреде­
ления отчислений по счетам внебюджетных фондов.
При выполнении расчетов в случае обнаружения ошибок выводится диалоговое

<< Пред. стр.

страница 24
(всего 83)

ОГЛАВЛЕНИЕ

След. стр. >>

Copyright © Design by: Sunlight webdesign